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在市场经济条件下，严守信用，确保各种契约关系的如期履行，是整个经济体系正常运行的基本前提。作为经济活动重要组成部分的银行客户信用活动，其风险性也不例外。所谓银行客户信用风险就是指由于经济活动中种种不确定因素影响，使经济主体的实际收益目标与预期收益目标发生背离，从而导致银行在经营活动中信贷资金遭受损失或获取收益的一种可能性程度。在我国商业银行正在和将要面临的金融风险中，信用风险是最突出、最集中、最严峻的风险。通过对国内外评估方法的跟踪、比较，发现国外信用风险分析方法已经从主观判断分析方法和传统的财务比率评分法转向以多变量、依赖于资本市场理论和计算机信息科学的动态计量分析方法为主的趋势发展。而目前我国银行机构主要使用计算信贷风险度的方法进行信用风险评估，缺乏定量分析，衍生工具、表外资产的信用风险已及信用集中风险的评估尚属空白，更没有集多种技术于一体的动态量化的信用风险管理技术。 采用我国学者张玲的4变量财务危机预警分析判别模型，对海信集团进行个案分析，得到比较满意的结果。使用该模型可及早的发现公司财务危机信号，使银行在企业出现财务危机的萌芽阶段采取措施，为银行贷款提供了依据，有效的降低了商业银行客户信用风险。 针对我国商业银行业的实际情况，为减少或避免经济损失，保证银行信贷资金的安全，从银行管理的角度提出对策，必须完善内部控制制度、同时强化中央银行对商业银行的外部监管体制，这样才能建立我国商业银行信用风险的有效约束机制。