【摘 要】
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行政事业单位掌握着大量的公共资源和财政资金,为加强风险控制和内部监督,建立健全内部控制制度的重要性不言而喻。在行政事业单位内部深入开展内部控制工作,是党的十八大以
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行政事业单位掌握着大量的公共资源和财政资金,为加强风险控制和内部监督,建立健全内部控制制度的重要性不言而喻。在行政事业单位内部深入开展内部控制工作,是党的十八大以来建设廉洁高效政府,正式从国家层面提出对行政事业单位内控的明确要求,标志着我国行政事业单位内部控制建设进入新阶段。为促进各单位建立和实施内部控制工作,《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等若干指导意见和单位内部控制基础性评价报告,为单位提供量化评价指标,我国行政事业单位进入内部控制新常态。A行政单位,根据行政事业单位内部控制系列文件,整合单位原有的党务、人事、财务等管理制度,于2016年编制并实施了《A单位内部控制手册》。本文详细阐述新的内控制度在A单位实行一年多来的情况,总结了新制度还存在机构设置不合理、决策机制不完善、缺少有效内审部门和缺乏预算控制等较为突出的问题。本文结合行政单位内部控制理论,提出了精简机构设置、完善决策制衡机制、增加内部审计参与方和强化预算执行效力等建议。
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