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为了适应中国改革开放和经济发展的需要,我国会计准则体系建设进入了一个加速发展新阶段,《企业会计准则》已经开始施行。为解决在新准则下的金融行业资产管理公司的资产计量、结算和估值的电子化处理的急迫需求,需要为用户提供一套及时、准确、稳定、安全、方便的系统。证券资产估值与会计核算系统需要完成基金从成立开始的各项日常业务处理的全过程估值,账务处理。主要完成对交易所接口数据的清算,根据清算结果生成记账凭证,根据业务凭证生成财务报表。所以系统大致划分为六个模块：系统管理,系统基础设置,业务管理,清算模块,生成凭证和报表模块。本系统是为了满足股票,债券投资估值和会计核算的需求而设计开发的,是一个集交易清算,凭证生成,导出财务报表功能于一体的金融系统,本系统采用C/S二层体系结构,可运行于所有操作系统之上。在设计系统时,秉承着以下原则。易用性：既方便用户的使用,又便于系统管理员对系统进行管理维护；集成性：系统集成证券资产财务核算系统,证券资产估值系统子系统,能够独立完成各自业务需求；可操作性：尽可能的减少操作者的学习成本,所有的界面均采用统一的界面风格：可维护性和可扩展性：会计核算的规则和形式的不断变化要求系统具有很强开放性和可扩展性；安全性：系统在设计的时候对于安全性进行了很多考虑。基金管理的公司对其下所有管理的各只基金应以基金为会计核算之主体,独立的尽心建账、独立的进行核算,以保证各只基金之间账户设置、名册登记、账簿记录、资金划拨等方面相互独立。因此证券资产估值与会计核算系统应用账套来分别管理各基金。本系统适应一支基金从成立到日常业务处理的全过程估值、账务处理。主要实现对资金交易的清算、做账功能,集成交易所、投资交易及后台管理系统的接口文件,进行清算,由清算结果自动生成财务凭证,最后生成各种报表完成最后资产的估值。