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国际金融史上银行经营失败的教训揭示了一个不容忽视的问题——银行不良贷款问题。数百年来，这一问题一直困扰着银行业的经营，成为导致银行经营失败的主要原因。目前，我国银行体系中不良贷款问题日益严峻，深入剖析不良贷款问题的现状、分析其理论和现实根源、探讨彻底解决银行不良贷款问题的思路已成为当务之急。 银行资产组合理论是分析银行不良贷款的基础，该理论在提出商业银行模型的基础上，探索了存款变化对贷款决策的影响和银行贷款决策的动态模型。在此基础上，本文分析了银行资产组合与风险水平之间的相关性，探讨了贷款量与风险之间的变化关系。然后，分析了我国国有银行的资产负债结构，分析结果表明，从新中国成立到改革开放之前，资产结构单一，贷款化水平很高，从经济体制改革开始到目前，资产结构开始多元化，贷款化水平有所下降，但是，负债比率上升，资本充足率却不断下降，银行总体风险水平上升。接下来，分析了国有银行贷款的利率弹性和流动性弹性，结论是银行贷款的利率弹性高于流动性弹性，揭示了银行经营的趋利动机以及一味追求高收益而采取的激进的贷款管理策略。 银行行为理论包括贷款客户关系理论、银行竞争理论、以及贷款勉强理论。贷款客户关系理论表明，银行为培养与贷款客户的关系会倾向于降低贷款利率，增加贷款数量。对我国银行的贷款行为分析表明，改革开放之前，不存在贷款与客户关系，改革开放之后，在银行逐渐商业化的过程之中，银行的贷款与客户关系逐渐明显。这一事实与我国银行不良贷款量的变化趋势相吻合。银行之间的竞争关系理论阐述了贷款竞争最终会使银行因贷款获得的利润为零。贷款勉强理论则认为贷款勉强使得贷款市场存在超额供给的均衡。贷款与客户关系、银行之间的竞争以及贷款勉强是导致银行不良贷款的发生的原始行为根源。在我国，银行不良贷款的产生还有其特殊的原因，包括，政策性原因、经济的原因和法律的原因，这些原因在银行不良贷款形成中起着重要的作用。要对银行不良贷款实施正确管理，首先必须对其进行分析与确认。银行不良贷款的分析与确认包括，利用先期迹象迹象进行分析和确认，利用有关数理分析方法，包括CART分析，Zeta分析，信贷风险评估模型等。 银行不良贷款的管理包括正确处理银行不良贷款，增加贷款损失准备，增强银行自身的风险承受能力，以及采用正确的贷款管理策略等。我国银行不良贷款亟待解决，解决我国银行不良贷款要本着顾全稳定，政府、国有企业和银行之间相互配合的原则，要周密计划，有条不紊地进行。解决银行不良贷款存量的同时，必须加强风险管理，杜绝不良贷款新增流量的发生。