论文部分内容阅读
金融是现代经济的核心，银行是中国金融发展的决定性推动力量。在中国现代经济的发展过程中，金融业的安全以及商业银行的稳健运行是国家经济安全的重要保证。我国金融改革的目标是“资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好”，这一目标为中国商业银行的风险管理及其内部控制提出了更高的要求。2008年新一轮全球金融危机的爆发，使各国的金融机构意识到风险无处不在，只有不断加强风险管理，才能在危机发生前有效预防危机，在危机发生的时候能够采取有效的手段将损失降到最低。因此选择研究信贷风险及其内部控制有很强的现实意义。
本文第一章介绍了选题背景及研究意义，并对国内外相关文献进行综述。信贷风险问题一直是国内外经济学家研究的重点，随着信息不对称理论的发展，我国学者逐步认识到信息不对称和风险管理体制是信用风险产生的主要原因，研究信息不对称理论对我国商业银行信贷发展很有帮助。第二章将我国和美国的银行监管和信贷风险管理进行了比较分析，借鉴国外先进的银行监管机制，我国还要加强银行监管和信贷风险管理。第三章介绍了信息不对称相关理论，信贷市场中存在的诸多因素导致了信息不对称，信息不对称会导致逆向选择和道德风险，本章通过建立相关模型分析了信贷市场逆向选择问题和道德风险问题。逆向选择最终会导致信贷市场质量下降，外部道德风险加大了银行的信贷风险。第四章利用信息不对称理论，分析了信贷人员产生道德风险的原因及影响银行进行内部监督的相关因素。第三节在阐述会计资料分析与银行贷款风险控制关系的基础上，结合案例企业，系统剖析了应如何利用相关财务指标对贷款企业进行信用分析；研究发现银行在日常信贷工作中存在以下问题：未严格履行贷前审核程序导致信用评级不正确以及授信管理失效等，贷款执行人员能力不足且缺乏有效的考核和奖惩机制，忽视贷款企业财务状况，财务分析不准确，贷后疏于管理。根据第三和第四章的分析结果，结合国内外银行信贷风险的监管现状，在第五章提出了相关政策和建议。
本文第一章介绍了选题背景及研究意义，并对国内外相关文献进行综述。信贷风险问题一直是国内外经济学家研究的重点，随着信息不对称理论的发展，我国学者逐步认识到信息不对称和风险管理体制是信用风险产生的主要原因，研究信息不对称理论对我国商业银行信贷发展很有帮助。第二章将我国和美国的银行监管和信贷风险管理进行了比较分析，借鉴国外先进的银行监管机制，我国还要加强银行监管和信贷风险管理。第三章介绍了信息不对称相关理论，信贷市场中存在的诸多因素导致了信息不对称，信息不对称会导致逆向选择和道德风险，本章通过建立相关模型分析了信贷市场逆向选择问题和道德风险问题。逆向选择最终会导致信贷市场质量下降，外部道德风险加大了银行的信贷风险。第四章利用信息不对称理论，分析了信贷人员产生道德风险的原因及影响银行进行内部监督的相关因素。第三节在阐述会计资料分析与银行贷款风险控制关系的基础上，结合案例企业，系统剖析了应如何利用相关财务指标对贷款企业进行信用分析；研究发现银行在日常信贷工作中存在以下问题：未严格履行贷前审核程序导致信用评级不正确以及授信管理失效等，贷款执行人员能力不足且缺乏有效的考核和奖惩机制，忽视贷款企业财务状况，财务分析不准确，贷后疏于管理。根据第三和第四章的分析结果，结合国内外银行信贷风险的监管现状，在第五章提出了相关政策和建议。