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在现代商业银行监管框架下，资本能力大小不仅决定了银行规模的增长能力、银行风险抵御能力和市场竞争能力，同时，资本管理能力的高低，还决定了商业银行持续发展的能力。资本管理已成为当今国际先进银行经营管理的核心内容之一。中国农村银行机构作为由农村信用社改制而成的地方性中小金融机构，其沉重的历史包袱需要通过采取快速扩张的方式增加盈利予以消化，而在快速扩张中由于人员素质不高，其资本管理水平和风险控制能力十分低下，业务发展对资本消耗很高，部分农村银行机构自近两年成立以来，其资本充足率指标持续下滑。而且，其现有的业务种类和客户结构与其他商业银行，特别是国有大商业银行存在较大差别，信贷业务对资本的整体消耗较其他大商业银行高，资本补充机制也尚不健全。在此种状况下，如何加强农村银行机构在快速发展中的资本管理更是具有紧迫性和重要性。
本文从银行资本管理理论的基本原理出发，研究了农村银行机构在资本管理方面的共性与特性。在此基础上，分析研究了我国农村银行机构资本管理的演进历史，对1998年人民银行发布的资产负债管理暂行办法与2004年银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》进行了比较研究；对我国农村银行机构资本管理现状和存在的问题进行了深入剖析。农村银行机构自成立之日起，其资本充足率水平虽然达到了8％的商业银行标准，但其在达到此一标准过程中更多地借助了国务院关于深化农村信用社改革试点中各项优惠政策的支持，其实际资本管理水平尚未真正达到现代商业银行的要求，而且随着其资产规模的日益扩张，资产风险的日益暴露，其资本充足率的压力日益显现，资本管理中存在的问题逐步凸显，主要表现在：资本约束观念尚未全面树立，资本管理短期行为比较严重，实施资本管理技术手段落后，资本管理基础薄弱，缺乏严格有效的信用评级体系，权益性资本融资渠道狭窄，损失准备金缺口较大，内源性资本融资能力不强，粗放型资产扩张模式消耗了大量资本。
本文以案例形式分析了北京农村商业银行的资本充足率现状，深入研究了其资本状况、资产风险状况，并构建了资本充足率约束下的资产扩张模型。模型表明：在没有外源资本补充机制的情况下，银行资产扩张速度与银行资产收益率、利润留存率成正比，与资本充足率要求、加权风险资产与资产总额的比例成反比。即，银行资产收益率越高，利润留存率越大，则其资产扩张速度可以适当提高：而如果银行资本充足率要求越高、资产风险比例越高，则其资产扩张要保持较低的速度。
目前，北京农村商业银行对企业和个人的债权(主要为信贷资产)占表内资产余额的比重最高，形成的风险资产比例很高，占表内加权风险资产余额的比重也最高。信贷资产中，对个人的住房抵押贷款等风险权重相对较小、收益较高的债权比重则相对较低。北京农村商业银行资本构成中，主要为核心资本，附属资本为零，且由于大量不良贷款导致拨备缺口较大，资本扣减严重，极大地制约了资本充足率的提高。同时，通过模型分析，北京农村商业银行现有资产扩张速度已大大超出了其资本承受能力，必将在短期内使其资本充足率指标低于监管标准。要保持或提高资本充足率水平，北京农村商业银行当前急需优化资产配置，有效调整其资产的风险结构，按照风险和收益平衡的原则，促进高风险资产向低风险资产的转移，进而降低风险资产总额。同时，积极采取措施，减少不良贷款余额，尽量降低不良贷款对银行资本的消耗。
通过案例分析，作者认为，我国目前在大力发展农村银行机构的过程中应着重关注资本管理的问题，特别是现存资本充足率水平处于监管部门最低标准的边缘，资本结构极其不合理，风险资产比例过高，抗风险能力还比较差等问题。要解决这些问题，在调整资产的风险分布结构、降低不良贷款的同时，必须通过多种渠道和途径建立以经济资本为核心的经济增加值考核机制，与此同时，积极运用各种资本管理工具有效补充资本，提高资本充足率，增强竞争力和抗风险能力。
在经济增加值考核中，通过经济资本管理体系的引入、运用以及相应管理体系的建立与完善，将成本、收益和风险纳入一个框架内进行评估，促进农村银行机构管理模式由传统的粗放式、外延式向集约式、内涵式转变，实现农村银行机构经营管理模式根本性的转变，最终促使农村银行机构资本充足率状况不断改善、资本管理水平不断提高。同时，通过合理的红利分配政策、积极开展权益性融资和债务性融资，建立资本补充的长效机制，实现规模与资本的协调发展。