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我国的商业银行普遍实行分支行制，形成层级制组织结构。根据委托代理理论，在层级制的商业银行组织结构中形成从总行到分支行，从管理者到员工的多级委托代理关系。
银行业是高风险行业，而信贷业务则是高风险行业中的高风险业务，也是我国商业银行的主体业务。风险控制的手段有很多，其中“风险回避”是银行在风险中的最后防线。但在我国商业银行经营实务中，从风险控制技术的角度看有些风险并不是不可控的，“回避”的态度把业务也回避掉了，由此造成信贷业务经营上的低效率。
由于不同的信贷客户存在巨大的差别，相同的信贷客户在不同的时间和空间上也会有很大的差别。从提高银行经营效率的角度看，要尽量增加各级代理人的授权权限，以提高市场反应能力，缩短管理链条，缩短信息反馈渠道。但是在层级制的商业银行结构中，由于信息不对称而导致委托代理问题的产生，过度的授权导致大量道德风险的产生。
因此在我国商业银行信贷业务的经营中，围绕效率与控制的问题形成了一个难于解决的悖论：控制风险导致代理人权限的不断缩小，从而影响运作效率；为了提高运作效率又必须增加对代理人的授权。