L公司的运营风险内部控制的优化

• 作 者: 高欣童
• 机 构: 上海外国语大学
• 出 处: 上海外国语大学
• 发表日期: 2017年期
• 关键词: 财富管理公司 内部控制 风险管理 互联网金融

随着现代科技信息越来越发达，互联网已经深入到社会经济生活的方方面面，许多企业通过面向互联网线上业务模式的转型，实现全线打通产业链的上下游，实现了整条供应链的资金流转;在这样的经济环境下，根据不同融资需求和信用等级，许多创新的互联网金融商业体应运而生，为给企业提供融资平台，解决了融资困难，成本高昂的问题。其中，打通资产端和负债端的需求的财富管理公司由于速度快、费率低、范围广等很多优点受到社会普遍关注，大量的财富管理公司迅速上线。面对如此快速的发展速度和竞争环境，互联网财富管理公司如何更好地依托互联网，在开展业务的同时做好内部控制和风险管理工作，已经成为很多财富管理公司关心的话题。　　本文以L公司为例，从研究背景、研究意义、互联网金融研究综述入手，阐述了风险管理相关理论、内部控制的理论以及风险管理与内部控制的关系，接着对互联网金融内部控制与传统企业内部控制进行了比较，主要包括资金来源、目标客户、放贷方式三个方面分析，介绍了L公司简介、组织构架、L公司发展历程、业务范围、资金来源、存在的内外部机遇。重点分析了L公司内控问题及风险，包括L公司内控文化建设不足、信息技术支持不足、L公司内控制度不完善、财富管理公司监管存在缺陷、法律法规体系有待完善;最后提出L公司内控问题建议及实施保障，包括完善信息技术系统，建立高效快速的信息沟通渠道、加强内部控制管理系统安全性、开展全方位的风险管理活动、完善内部控制人才培养和绩效制度、完善内部控制人才培养制度、完善法律法规体系，加强监管和自律、建立具有风险意识的内部环境。