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资金是企业运行的血脉,其运转是否流畅将严重影响企业的核心竞争力,资金管理不善、资金链不足或断裂可能会导致企业亏损甚至倒闭。在市场经济管理中,企业资金流通快、产生利益最大化等优点,往往都得益于企业资金的集约化管理手段。企业资金的集约化管理可以有效控制企业的财务风险,并在最大限度内提升企业的收益。本文基于国家电网公司进行资金集中化管理的背景,对于其已实行若干年的“现金池”资金集中管理方式进行了分析并找出其中的缺陷,指明了发展的方向和侧重。国家电网公司资金集中管理是实现财务集中管理的重要基础和前提,而财务管理是企业运营的重点,财务指标的某些特征甚至可以为企业发展指明方向和发力点,因此需要在企业运营中重视财务集中管理工作的推进和实施。本文首先从学习历史文献和基础理论出发,分析资金集中管理的背景、内涵和意义,梳理了资金集中管理发展的历程和基础理论,包含内部资本市场理论、委托代理理论和内部控制理论等,接着阐述了理论研究进程中先后提出的六种具体模式(包含统收统支、预拨备用、财务公司、结算中心、内部银行和“现金池”),并对对应模式的优缺点进行了重点分析。为了将理论用于实际,具体介绍了理论应用的主体国家电网公司的发展历程和组织架构,便于进行理论应用合理性和便捷性的理解。接着对国家电网目前实施资金集约化管理过程中存在的主要问题进行一一分析。在本文的核心章节第四章中,首先从企业经营特点、管理目标、财务基础和可供借鉴经验等方面分析了目前采用“现金池”模式的正确性,强调了企业制度支持的必要性和关键性,接着对于实施过程中需要进一步保障并改进的内容进行了阐述,主要从标准化制定、企业人员职能调整、信息化系统支撑、强化企业内部控制和风险控制等5个方面进行重点保障,以期为国家电网资金集中管理的顺利推进和高效开展提供助力。