我国上市公司内部监督机制研究

• 作 者: 吝小佳
• 发表日期: 2011年期
• 关键词: 内部监督机制 独立董事 监事会 上市公司

所有权与经营权的分离是现代化公司最大的特点,也是现代公司治理的逻辑起点。所有权与经营权分离导致公司的实际控制权落入经营者手中,但经营者与所有权人存在利益的差异性,所有权人为防止经营者危害自身利益,导致各种监督机制应运而生。上市公司是所有权与经营权分离的典型形态,其内部监督机制具有更高的研究价值,因此,本文试从上市公司内部监督机制的理论与实践的基础上分四个部分进行阐述。第一部分对上市公司内部监督机制的概念进行界定,明确本文的研究对象,进而对作为上市公司内部监督机制的理论基石,即经济人假说与道德风险、委托代理与代理成本、分权制衡理论进行阐述。第二部分主要对美国上市公司一元制独立董事内部监督机制与德国上市公司双元制监事会内部监督机制的产生、演变、运行进行研究,分析两者形成的原因、优劣及对我国的启示等。第三部分对我国上市公司监事会与独立董事并存的内部监督机制的演变进行阐述,分析监事会不能监视,独立董事被花瓶化及我国法律规定的其他监督制度失灵的原因。第四部分别从提高监事会法律地位,变革独立董事激励、生成与退出机制等方面,到完善职工监督与股东监督对完善我国上市公司内部监督机制提出建议和意见。