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虽然监管当局采取多种积极的改革措施、商业银行不断强化内部控制和管理后，中国商业银行的不良贷款率已经大幅降低，但由于信贷业务的高风险性，仍然有不良贷款持续产生。研究不良资产产生的根本成因，以从机制上控制商业银行不良贷款的形成和累积，是一个持续的课题。 Staw(1976)的研究发现向一个项目投入大量资源后获悉完成该项目取得收益的可能性很小，在有明确而客观的信息表明应放弃该项目的情况下，管理者仍然会继续投入额外资源，并将这种行为定义为承诺续扩（简称续扩，也译作恶性增资，Escalation of Commitment）。Ruchala et al.(1996)将承诺续扩研究引入银行信贷领域，认为同样存在不良贷款续扩行为，当贷款企业经营或财务状况出现困境，已经有迹象表明过去的贷款不能收回或不能如期收回时（实际信贷资产质量为次级或以下），银行仍然对其继续提供贷款。这一视角为研究中国不良贷款问题提供了新的思路，对于防范和控制不良贷款的增加具有重要意义。本文结合我国转轨经济制度背景和信贷行业决策特点，对不良贷款续扩问题进行理论分析和实证检验。 本文的结构安排如下:首先提出本文的研究动因和研究意义，对研究结构作出初步安排。第二章是文献回顾，对国外有关续扩理论解释、行为与动因的研究进行文献综述，了解不良贷款续扩相关领域学术研究的概况。接着是第三章制度背景分析，从中宏观视角分析造成不良贷款续扩行为的内外部制度环境。第四章理论分析，主要回顾了自辩理论、前景理论、预算软约束和信贷文化等对不良贷款续扩的解释和由此推出的动因与控制分析，提出不良贷款续扩理论框架和研究假说，为下一步的实证检验提供理论基础。随后的是论文的实证研究部分，为了更好地揭示不良贷款续扩背后的驱动因素，本文在第五章通过问卷调查了我国信贷从业人员在已贷款企业面临财务困境并申请进行二次贷款时的决策思考，获得影响其决策过程的因素及对决策的影响程度，并通过AMOS软件形成我国不良贷款续扩行为的动因结构方程模型，对前面理论分析章的内容进行验证。在第六章用续扩研究中常用的实验方法检验了目前银行业普遍推行的信贷审批委员会制度对不良贷款续扩的影响，检验集体决策的信贷审批制度能否抑制不良贷款续扩倾向。然后在第七章基于档案数据进行了人员更替对不良贷款续扩影响的实证检验。最后，形成了本文的研究结论，并提出了进一步研究的方向。 通过研究，本文获得如下结论:中国商业银行不良贷款续扩具有一定的广泛性和严重性;基于对信贷实务人员的问卷调查，发现内部领导支持、担保偏好、地方政府干预和责任等因素对不良贷款续扩的影响非常显著，而社会责任、客户关系、成长文化的影响相对较弱;通过实务人员作为被试的实验，发现目前实行的贷审委制度可在一定程度上降低承诺续扩，但面临从众压力、领导权威压力时，承诺续扩会更为严重;而本文通过档案数据获得的实证证据表明，人员的更替也可在一定程度上降低不良贷款续扩产生的概率。 本文的创新之处主要体现在以下方面: 1.提出不良贷款续扩的理论框架 现有关于不良贷款的研究不能有效解释银行为何对面临困境的企业持续贷款，进而造成不良贷款的累积。本文基于中国转轨经济背景，结合信贷行业特点，以社会心理学和新制度经济学等领域的相关理论为分析工具，系统地从承诺续扩角度研究银行不良贷款问题，提出不良贷款续扩动因与控制的理论框架。 2.建立基于调查数据的不良贷款续扩动因模型 基于我国商业银行面临的制度背景和文化环境，在理论分析基础上，通过调查数据发现银行内部领导支持、担保偏好、地方政府干预和责任等因素对不良贷款续扩具有显著影响。为更系统了解各动因并验证本文提出的不良贷款续扩分析框架，建立了不良贷款续扩动因的结构方程模型。 3.实证检验贷审委审批制抑制不良贷款续扩的效果 本文规避以学生为被试可能带来的研究偏差，以中国的信贷实务人员为对象进行实验研究，探究贷审委审批制对防范不良贷款续扩的效果，发现目前普遍实行的贷审委审批制可在一定条件下抑制不良贷款续扩，但在一些情况下反而助长这种倾向。 4.以档案数据揭示人员更替制对不良贷款续扩的影响 通过中国股份制银行年报数据的分析，以银行内部对不良贷款处理方式为研究基点，证实人员更替制有利于不良贷款续扩的抑制。 本文的研究，为理解中国商业银行不良贷款问题提供了崭新视角，拓展了当前对不良贷款和承诺续扩的研究，并为银行进行相应内部控制提供了事实依据。