【摘 要】
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上市公司虚假陈述这种违法行为违背了信息披露制度,即使证券法对虚假陈述做了分类,但是这些分类并没有对抑制虚假陈述以及保护信息披露制度起到作用。论文以实践案例中的数据为支撑,不同类型的上市公司虚假陈述具有不同的违法特征,具有不同程度的危害成果,对于带来危害极大发生次数多的上市公司虚假陈述可以重新类型化研究。讨论法律责任上具有类似不完善点的几种类型的上市公司虚假陈述,完善它们的法律责任,做好不同部门法法
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上市公司虚假陈述这种违法行为违背了信息披露制度,即使证券法对虚假陈述做了分类,但是这些分类并没有对抑制虚假陈述以及保护信息披露制度起到作用。论文以实践案例中的数据为支撑,不同类型的上市公司虚假陈述具有不同的违法特征,具有不同程度的危害成果,对于带来危害极大发生次数多的上市公司虚假陈述可以重新类型化研究。讨论法律责任上具有类似不完善点的几种类型的上市公司虚假陈述,完善它们的法律责任,做好不同部门法法律责任的衔接。论文除结语以及绪论外,包含以下部分:第一部分主要介绍在新公布的证券法大背景下,通过上市公司虚假陈述案例类型化研究法律与实务存在的分歧。首先列出对于上市公司虚假陈述这一行为通过案例类型化法律问题研究的意义。之后分为几小部分介绍三种类型上市公司虚假陈述的代表性案例,以及对其虚假陈述法律责任追究的后果,从而显示出目前立法对于这几种类型的上市公司虚假陈述法律责任追究的不足。以及总结出不同类型上市公司虚假陈述中存在的争议焦点,即过失重大遗漏型虚假陈述是否应当犯罪化;虚假记载、误导性陈述以及不正当披露中上市公司多次虚假陈述法律责任追究是否不合理;上市公司通过非指定渠道这一类型虚假陈述的处罚力度要大于上市公司在官方指定渠道的虚假陈述。第二部分是运用法理阐明第一部分的争议焦点,第一个类型的上市公司虚假陈述的争议焦点,笔者结合法理分析,再通过对重大遗漏型虚假陈述中即使单位过失也仍旧对投资者以及股民利益造成较大损失案例数据的整理得出:认定重大遗漏型虚假陈述应当入刑;第二个类型上市公司虚假陈述的争议焦点,结合法理以及对于2016-2019年证监会对连续性虚假陈述行为行政处罚案例数据分析得出,连续性虚假陈述这一行为存在了较大的主观恶性,不仅只从带来的损失进行法律归责。第三个类型上市公司虚假陈述的争议焦点,笔者结合法理以及对于上市公司在非指定渠道虚假陈述受到的法律归责与上市公司在指定渠道虚假陈述受到法律归责一样的类型化数据整理得出:上市公司在非指定渠道虚假陈述已经是违规行为,再进行虚假陈述这一违法行为应当在刑事、行政、民事上加大处罚,同时参考美国同类型案件的司法实践现状。第三部分是针对本文提出不同类型的上市公司虚假陈述中存在的法律责任追究不完善问题进行分析,最后笔者根据不同类型上市公司虚假陈述存在的立法与司法实践差距问题提出建议以及对策。
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