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本篇论文研究我国国有商业银行的信用风险管理问题。 本文遵循的逻辑思路为：首先通过我国商业银行现有的分散授信的案例，引出本文所研究的问题；其次，通过剖析我国商业银行传统风险管理的弊端，论证统一授信工作的必要性和迫切性；然后，通过介绍国外商业银行的风险管理经验，从侧面论证统一授信管理的科学性。在最后一部分，文章通过具体介绍我国国有商业银行，特别是中国银行推行统一授信管理的情况，论证实行统一授信的可行性，并通过分析目前统一授信工作存在的问题，为解决问题提出思路。 全文共分四部分。 引言，提出本文所要研究的问题。通过介绍江苏联亚钢铁厂的案例以及对该案的剖析，指出我国国有商业银行在授信风险管理中存在的问题，即组织架构和管理理念缺陷带来的分散授信，非量化风险评估带来的授信失控。此后，结合人民银行对各家商业银行的监管要求，提出建立以统一授信管理为核心的商业银行授信风险管理体系这一核心观点。第一章，剖析我国传统商业银行授信风险管理的弊端，以此论证统一授信管理的必要性和迫切性。本章的第一部分着力于对国有商业银行的经营行为进行分析，通过剖析我国商业银行授信业务品种多样化发展和银行组织机构扩张的表现和动因，阐述银行经营行为的复杂化给授信管理和控制提出了更高的要求。 本章的第二部分着重分析我国商业银行的传统授信风险管理模式。通过分析单一的权限管理、机关式的内部机构设置和凭借经验评价风险的方法，揭示我国商业银行传统授信风险管理的缺陷。 本章的第三部分阐述了银行经营复杂化与管理滞后性带来的后果。 第二章，介绍国外商业银行的风险管理经验，阐述国外银行信用风险管理的内部组织架构、基本管理理念和具体管理方法，从侧面论<WP=3>证统一授信管理的科学性。 本章第一部分主要介绍了国外银行内部组织结构和风险管理过程。国外商业银行的组织架构贯穿着其风险管理理念，即审贷分离、矩阵式管理、集权与分权的结合。信用风险管理的要素包括：信用风险管理政策、信用风险的评估和衡量、信用风险的化解、信用风险的监控和检查。 本章第二部分介绍了日本商业银行内部信用风险的分析评估方法与运作方式，详细评述了信贷评级制度和风险量化的方法。 第三章，谈我国国有商业银行统一授信管理及其问题。本章为全文的重心，所占篇幅也最大。 这一章分四个部分。 第一部分先介绍了人民银行针对商业银行管理的弊端和严重后果所提出的新的管理要求，即建立以统一授信制度为核心的授信风险管理体系。这一体系包括：1）建立“四个统一”为前提的统一授信制度；2）建立科学的风险分析评估方法；3）对单一法人核定授信上限；4）对集团客户核定总的授信上限。 第二部分介绍各大商业银行推行统一授信管理的进程，并以中国银行为例，介绍统一授信管理的基本情况、特点，以及带来的效果。通过中国银行基本确立统一授信制度论证了统一授信管理的可行性。 第三部分着重分析了商业银行统一授信管理中，在组织架构调整方面、配套授信政策建立方面，以及具体技术环节存在的问题，寻找到了建立、完善统一授信制度的主要障碍。笔者认为，在组织架构方面，目前主要的问题是各商业银行尚未完全建立矩阵式制约管理体系和缺乏有效的相关部门支持与保障；在配套授信政策建立方面，指导风险控制和业务经营的政策均不完备；在具体技术环节，还存在着各行建立的信用评级体系尚不健全，对集团客户的管理缺乏手段，外部环境制约等多个障碍。 第四部分针对存在的问题，分别从银行外部环境完善、内部环境完善以及具体管理手段改进等不同角度，提出改进意见。在银行外部环境完善方面，笔者认为，应增强企业经营透明度、加强中央银行信息支持以及减少行政机构对商业银行的干预；在银行内部环境完善方面，应进一步健全内部组织结构、制定与统一授信管理配套的授信政<WP=4>策、建立完善的信息系统、加强专业人才的培养和培训。此外，笔者还对银行改进授信风险评价体系、完善集团客户统一授信管理提出相应的建议。 写作这样一个题目，主要是与笔者的工作经历有关。四年来，笔者一直在国有商业银行总行从事授信风险管理工作，并一直参与统一授信制度的研究、制定和具体执行。在几年的授信管理工作中，笔者越来越感到自身陷于银行规章制度的建设和具体工作实施细节之中，迫切希望能从一个全局的高度出发，一方面对我国商业银行授信管理的发展、环境、特点和问题进行深入分析，另一方面在研究国外商业银行授信管理的基础理论和先进经验的基础上，寻找授信风险管理的共同规律，为解决我国银行授信管理中存在的问题提供思路。文章选择以剖析银行内部管理组织架构作为研究的切入点之一，是源于1999年4月时任人民银行副行长、现任中国银行行长的刘明康同志的一次讲话。在那次针对强调要各家商业银行将结算业务纳入统一授信管理的讲话中，刘行长指出我国商业银行虽然做了几十年信贷业务和国际业务，但与国外大银行相比，整个内部组织管理架构是错位和不到位的，职责分