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2011年正好是中国加入世贸组织十周年，也是中国政府承诺对外资全面开放金融业五周年。这十年来，世界经济环境复杂多变，中国宏观经济和金融体系也发生了深刻变化，国民经济与全球经济息息相关，金融体系的国际融合也提升到一个前所未有的程度。作为金融业最重要的组成部分，银行业也于2006年底全面开放，入市给银行业带来竞争压力的同时，也带来制度改善及学习的机会。在入世十周年之际，回顾入市十年中银行业的发展与变化，特别是反思银行业放开的五年中中国银行业效率与竞争力问题就显得意义重大。 伴随着社会主义市场经济改革的逐步深化和大型国有银行股份改制的陆续完成，中国商业银行在产权结构、管理机制、竞争局面、经营环境等诸多方面都发生了深刻的变化，银行业的经营规模和运营效率也得到了明显的扩大和提高。但中国银行业长期以来的以存贷利息业务作为主要收入来源的局面，仍然没有发生显著的变化。在金融业特别是银行业全面开放后，外资银行的不断进入，利率市场化改革日益深入，单一的收入结构不利于中国商业银行持续健康发展，制约着中国银行业效率的提高。这同时也表明中国银行业产品与服务的创新能力不足，不能满足中国不同层次快速增长的金融服务需求。上市银行在中国金融体系中的地位举足轻重，上市银行作为中国银行业改革的先头兵，在整个银行业的树立了榜样，具有代表性和典型性。另外，上市银行信息披露较为全面，各项业务数据也便于获得，因此本文从上市银行着手分析商业收入结构的现状及其效率。 本论文首先描述中国上市银行收入结构现状，从利息收入与非利息收入两方面入手，从整体与个别两个维度展开。现阶段中国上市银行的主要收入来源为传统利息类收入，样本期间平均每年利息类收入在总收入中的占比在80％～90％左右。在上市银行收入构成中，虽然利息收入比例仍居高不下，但非利息收入无论从绝对值还是比例增长较为明显。从上市银行类别来看，国有控股银行非利息收入比重最高相对较少依赖于利息业务，城商行上市银行最依赖于利息收入，股盼制上市银行居中。存贷利差收入在全部利息类收入中的比例为60％～70％左右，而从非利息收入具体构成类别来看，银行卡类、支付结算类等传统业务为主要的非利息收入来源，创新类业务则发展不足。在对个案进行讨论时，分别以利息收入比重最低的中国银行与比例最高的华夏银行为例考察二者2010年的收入构成，更直观地了解中国上市银行对利息类业务的依赖程度。此外，本文还选择了五家国际知名银行与中国上市银行对比研究收入结构的差异，发现国际知名银行的非利息收入比重远远高于中国上市银行的平均水平，是国内上市银行的数倍。 然后，本文采用数据包络法(DEA)分别测量了净利息收入效率、非利息净收入效率与综合收入效率。采用 DEA方法时，投入产出指标的选择显得比较关键，投入指标均选择代表着银行人力投入的职工人数和实物投入的固定资产净值，产出指标则根据研究目的及样本数据而选择不同。用 DEAP2.1软件测算上述效率发现，每年处于效率前沿面的银行变动较大，各银行不同年份的效率值波动大，相对效率水平不断发生变化，表明市场竞争激烈。从样本期间三类银行效率值均值排名看，支持主流学者已有研究认为的股份制银行效率相对较高的观点。在得出单项收入效率与综合效率后，建立多元回归模型，探讨收入结构对综合效率的影响。回归结果显示，利息收入与非利息收入对银行综合效率均有正向的积极影响，但利息收入的影响强度更大，反映了中国上市银行收入主要来源为利息收入的客观情况。同时结果也表明，非利息收入比重对中国上市银行收入效率有显著的积极影响，上市银行的收入结构存在着由单一化转变成多元化方向的内在需求。 最后根据分析结果，本文就优化中国上市银行收入结构、提高效率提出两点建议。一是短期内，上市银行仍需深耕传统业务，巩固和提升在传统业务的领先地位，这是由于上市银行的收入结构在相当时期内仍然会以利息收入为主，短期内通过提高非利息收入比重来提高整体效率不现实;二是长期来看，收入结构多元化是银行业的发展方向，应该尽早谋局业务结构调整，逐步提高非利息业务的比例，实现收入结构转型。