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商业银行作为银行业的主体，对国民经济的发展起着举足轻重的作用。随着金融供给侧结构性改革的进行以及大数据时代的到来，我国银行业进入发展的新时期。然而，近年来世界经济增长疲软，中国经济下行压力较大，使得银行业总体的经营环境存在诸多不确定性的因素，并逐渐暴露出在治理机制、盈利能力、资本充足率、不良贷款率等方面的问题。尤其2019年5月爆发的包商银行由于出现严重信用风险被银保监会接管事件，更是引发了市场对商业银行风险控制的强烈关注。虽然包商银行事件有其特殊性，但也反映出商业银行在发展过程中所面临的共性问题一内部控制。商业银行的发展不仅依赖于经营业绩的达成，还依赖于企业良好的内部控制质量。良好且有效的内部控制评价体系对于防范和化解商业银行风险，促进商业银行长久发展具有至关重要的作用。
模糊综合评价法作为被运用最广泛的内部控制定量评价法有助于提高内部控制评价的客观性和科学性。本文在此基础上创新性地将序关系分析法融入模糊综合评价法的权重确定中，形成创新模糊综合评价法，是对优化商业银行内部控制评价体系的一次积极尝试。
本文主要研究基于创新模糊综合评价法的商业银行内部控制评价的优化问题，采用文献分析法、案例分析法、定性与定量相结合的分析法进行分析。通过文献分析法，对前人的文献进行整理与分析，找到本文研究的理论基础和理论的研究现状;通过案例分析法，将新构建的内部控制评价体系运用到A银行中进行研究分析;通过定性与定量相结合的分析法将内部控制评价体系的定性指标进行定量化处理，评价A银行的内部控制质量并提出实施该体系的保障措施。
本文分为五个部分:第一章绪论主要阐述了研究的背景及意义，并对国内外文献综述进行汇总和整理，阐明研究的内容与方法，最后说明本文的创新点。第二章理论基础主要解释了内部控制的基本理论j创新模糊综合评价法理论以及其他相关理论。其中，内部控制的基本理论主要从内部控制的产生与发展、内部控制的要素以及内部控制评价三个方面进行阐释;其他相关理论主要为委托代理理论、权变理论和信息论。第三章为基于创新模糊综合评价法商业银行内部控制评价指标体系的构建。本章从商业银行行业情况出发，分析商业银行内部控制评价体系的现状和问题，由此引入创新模糊综合评价法。根据商业银行的业务特点，构建了基于创新模糊综合评价法商业银行内部控制评价指标体系。第四章为案例分析。首先分析了A银行内部控制评价体系现状及问题，引入创新模糊综合评价法，具体构建了基于创新模糊综合评价法的A银行内部控制评价指标体系;然后运用该体系对A银行目前的内部控制运行质量进行评价，并对评价结果进行分析;最后提出针对A银行内部控制评价体系的实施保障措施。第五章对本文的研究进行总结，指出研究不足，并提出未来展望。
本文研究发现，第一，内部控制评价指标体系的建立需要坚持全面性原则，创新模糊综合评价法有助于建立全面的内部控制评价指标体系。第二，内部控制评价方式需要坚持定性评价和定量评价相结合的原则，创新模糊综合评价法有助于得到直观和准确的评价结果。第三，创新模糊综合评价法可以减弱完全使用定性分析带来的主观性强的缺点，有助于保证评价结果的客观性和科学性。
本文的创新之处在于，第一，将模糊综合评价法和序关系分析法相结合进行内部控制评价的定量分析，并运用到商业银行领域。由于使用该方法应用于内部控制评价的研究十分地少，因此该分析法的提出，进一步丰富了商业银行内部控制评价方法的理论基础和实践经验。第二，在构建商业银行内部控制指标方面，本文结合监管要求和商业银行实际，对内部控制二级指标进行整合和创新:将“高管履职”、“制度建设”纳入内部环境指标，将“信息安全与保护”纳入信息与沟通指标，将前台业务控制指标和中后台管理指标结合纳入业务控制指标，有利于全面评价商业银行内部控制质量。
模糊综合评价法作为被运用最广泛的内部控制定量评价法有助于提高内部控制评价的客观性和科学性。本文在此基础上创新性地将序关系分析法融入模糊综合评价法的权重确定中，形成创新模糊综合评价法，是对优化商业银行内部控制评价体系的一次积极尝试。
本文主要研究基于创新模糊综合评价法的商业银行内部控制评价的优化问题，采用文献分析法、案例分析法、定性与定量相结合的分析法进行分析。通过文献分析法，对前人的文献进行整理与分析，找到本文研究的理论基础和理论的研究现状;通过案例分析法，将新构建的内部控制评价体系运用到A银行中进行研究分析;通过定性与定量相结合的分析法将内部控制评价体系的定性指标进行定量化处理，评价A银行的内部控制质量并提出实施该体系的保障措施。
本文分为五个部分:第一章绪论主要阐述了研究的背景及意义，并对国内外文献综述进行汇总和整理，阐明研究的内容与方法，最后说明本文的创新点。第二章理论基础主要解释了内部控制的基本理论j创新模糊综合评价法理论以及其他相关理论。其中，内部控制的基本理论主要从内部控制的产生与发展、内部控制的要素以及内部控制评价三个方面进行阐释;其他相关理论主要为委托代理理论、权变理论和信息论。第三章为基于创新模糊综合评价法商业银行内部控制评价指标体系的构建。本章从商业银行行业情况出发，分析商业银行内部控制评价体系的现状和问题，由此引入创新模糊综合评价法。根据商业银行的业务特点，构建了基于创新模糊综合评价法商业银行内部控制评价指标体系。第四章为案例分析。首先分析了A银行内部控制评价体系现状及问题，引入创新模糊综合评价法，具体构建了基于创新模糊综合评价法的A银行内部控制评价指标体系;然后运用该体系对A银行目前的内部控制运行质量进行评价，并对评价结果进行分析;最后提出针对A银行内部控制评价体系的实施保障措施。第五章对本文的研究进行总结，指出研究不足，并提出未来展望。
本文研究发现，第一，内部控制评价指标体系的建立需要坚持全面性原则，创新模糊综合评价法有助于建立全面的内部控制评价指标体系。第二，内部控制评价方式需要坚持定性评价和定量评价相结合的原则，创新模糊综合评价法有助于得到直观和准确的评价结果。第三，创新模糊综合评价法可以减弱完全使用定性分析带来的主观性强的缺点，有助于保证评价结果的客观性和科学性。
本文的创新之处在于，第一，将模糊综合评价法和序关系分析法相结合进行内部控制评价的定量分析，并运用到商业银行领域。由于使用该方法应用于内部控制评价的研究十分地少，因此该分析法的提出，进一步丰富了商业银行内部控制评价方法的理论基础和实践经验。第二，在构建商业银行内部控制指标方面，本文结合监管要求和商业银行实际，对内部控制二级指标进行整合和创新:将“高管履职”、“制度建设”纳入内部环境指标，将“信息安全与保护”纳入信息与沟通指标，将前台业务控制指标和中后台管理指标结合纳入业务控制指标，有利于全面评价商业银行内部控制质量。