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2007年7月31日,中国人民银行上海总部首次发布《中国区域金融稳定报告》中特别提到：当前集团关联企业授信风险较为突出,涉及金融债权的金额巨大,每起风险事件都涉及几家甚至几十家金融机构,在一定程度上影响了地方经济金融的稳定。
在当今中国经济高速发展,通货膨胀和投资增幅居高不下的时期,央行多次提高了银行利率,企业融资成本上升,还款压力提高,诱发企业经营风险,进而转化为银行的信贷风险。而持续的加息更将对问题企业的偿债能力构成较大挑战。尤其是我国不少集团关联企业公司治理和内控水平较低,极易因个别企业的偿债危机引发连锁反应,当前集团关联企业授信业务风险管理面临着严峻挑战。
集团关联客户的授信风险管理作为工商银行信贷管理和风险管理的重要组成部分,同样面临许多急迫需要解决的问题。“华源事件”的爆发,工商银行作为最大的债权人,其授信风险管理工作面临更大的压力。
本文通过对“中国工商银行某省分行对全辖集团关联客户的授信风险检查情况”案例,描述其存在的问题,并分析其深层次的原因：银行、企业信息不对称现象严重,对集团关联客户授信范围缺乏具有可操作性的准则,未正确处理好业务发展和风险控制的关系,授信调查缺乏与风险管理要求相适应的主管行机制,缺乏有效的授信后的跟踪管理措施,基层行的授信人员素质有待提高,授信风险管理缺少良好的法律和社会信用环境等问题。
通过借鉴美国控制关联交易的法规、制度：揭开公司面纱原则、深石原则、控股股东的诚信义务原则；借鉴部分国内外银行成熟先进的管理经验：扁平化的授信风险管理结构,审贷分离、客观独立的授信审批机制,普遍实行对集团关联客户的统一授信,分支机构的授信限额管理,建立了统一的授信风险管理信息系统,强调内部审计机构和职能的独立性原则；以及花旗银行和交通银行的管理经验；结合我国银行业的监管要求,从宏观和微观二个方面,提出了解决问题的建议和方法：结合工商银行的实际情况,对集团关联客户授信风险管理的发展方向是建立扁平化结构、垂直化管理的授信机制,在建立风险集中控制体系和主管行管理机制的基础上,通过明确界定集团关联客户的范围、加强贷前调查、规范担保管理、强化贷后管理、正确处理市场营销和授信风险管理的关系、加强授信人员队伍建设、培育健康的信贷文化等措施,充分利用公共信息平台消除信息的不对称弱势,依托良好的法制和信用环境,极大地促进工商银行对集团关联客户的授信风险管理工作质量的提高,提升工商银行的综合竞争实力,推动工商银行不断向前发展。