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众所周知,商业银行经营面临着许多风险,这并不意味着所有的风险对商业银行经营都是有着一样的破坏力的。过去几十年来,商业银行经营通过发展实践,逐渐辨识了信用风险和市场风险,并把它们纳入了商业银行日常风险管理中来。随着全球经济交融越来越频繁,金融业发展和创新也是一日千里,金融产品推陈出新的速度越来越快,金融产品结构也越来越复杂,金融交易的途径和方法更加多元化,这就越凸显出商业银行面临着巨大的操作风险。目前,纳入商业银行经营管理的风险主要是信用风险、市场风险和操作风险,操作风险作为一种新加入到风险管理的种类,其风险特点和管理手段都相对其他两种风险缺乏,虽然操作风险是自银行出现以来就一直存在的风险,但相对我们的认知度看来属于新生事物,而且各个商业银行对操作风险还没有一套系统成熟的方法论和工具来实施风险管理。而银行各类风险案件中大量发生于柜面业务中,再加上因差错事故或其他事件,银行柜员操作风险造成的损失不容小觑。从已出现的由于柜员引发操作风险事件造成商业银行巨大损失的事实告诉我们,对于柜员操作风险,商业银行必须刻不容缓的加强防范和着重管理。本文首先介绍了“BC银行山东分行柜员操作风险管理研究”选题的研究背景、目的意义和框架内容,从现有的理论成果着眼,提出我商业银行操作风险管理研究必须加快加深柜员操作风险管理研究。本文梳理了国际和国内著名专家、学者及机构所发布的研究成果,从操作风险的定类别和特点等方面比较细致的归纳介绍了商业银行操作风险的基础理论。还特别介绍了主流的基于内部控制角度的操作风险管理理论,将内部控制和操作风险管理有机联系起来,利用内部控制来加强柜员操作风险管理,对BC银行山东分行的柜员操作风险管理研究实践活动的实施具有现实意义。BC银行山东分行是我国五大国有商业银行之一BC银行所属的一级分行,机构网点广泛、员工人数多,所处经济环境较为多变复杂,其对柜员操作风险管理有着独特的实施方法。本文首先从BC银行山东分行的柜员操作风险管理现状入手,选取了BC银行山东分行由于柜员引发的操作风险案件,从中剖析案件中柜员存在的操作风险,指出该行在柜员操作风险管理中存在的问题,本文从商业银行风险管理的合规意识、制度、技术、工具、以及监督等五个方面深入探索原因。笔者根据在该行数年的自身工作实践,以一个银行从业者的角度,总结BC银行山东分行柜员操作风险实发案件经验,基于现主流的操作风险核心理论,从BC银行山东分行实际出发,借鉴国内外的先进经验,提出了加强柜员操作风险管理应在柜员队伍建设、规章制度、系统工具、加强监督等方面加以健全完善、持续改进的具体对策,旨在提升BC银行山东分行柜员操作风险管理水平,强化柜面风险抵御能力,提供一些共性建议。