基于渠道理论的W公司营运资金管理研究

• 作 者: 陈涛
• 发表日期: 2020年02期
• 关键词: 营运资金 营运资金管理 渠道管理理论

当下经济社会迅速发展,对企业发展的要求逐渐提高,仅仅着眼于企业长期资产的优化已经不足以满足企业发展的需要,短期资产管理越来越重要。营运资金管理作为企业短期财务管理的核心内容之一,占据企业财务管理活动中的主导地位,关系到企业能否存续以及能否可持续发展。营运资金管理理论经历了漫长的发展,基本形成了以要素管理为核心的传统营运资金管理理论,以及以渠道管理为核心的营运资金管理理论两种。传统营运资金管理理论基于营运资金内部各会计科目进行优化,传统营运资金管理理论发展历程长,但无法针对当前复杂的经济环境及时做出改变。近年来新引进和完善的基于渠道管理的营运资金管理理论,着眼于与企业活动中的三种渠道相联系,旨在优化渠道结构、调和渠道行为、改善渠道关系。但如何将理论付诸实践,依然需要联系企业现实状况进行研究。本文以W公司为研究对象,对于目前W公司的营运资金管理状态,运用学者的优秀的营运资金管理思想,并参与到W公司的实习工作中,用理论与实践相结合的方式。运用基于渠道管理的营运资金管理理论,从经营和理财活动两个角度入手,通过历年数据分析以及与同行业企业对比,分别分析其营运资金管理的现状,通过深入探究W公司营运资金管理存在的问题,结合公司所处行业的特性,建设性提出解决方案,同时从制度等角度提出保障性措施。通过对W公司营运资金管理的分析研究,提出优化方案和保障措施,对W公司改善营运资金管理效率,乃至满足降成本的需要,缓解营收瓶颈带来的压力都有一定的应用价值,同时本文也可以为同行业其他公司提供借鉴作用。