【摘 要】
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进入二十一世纪以来，全球经济失衡现象开始逐渐恶化，世界经济在流动性过剩和不足的循环中起起伏伏。随着融入全球经济体系的程度不断加深，中国经济正面临前所未有的冲击。在这种
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进入二十一世纪以来，全球经济失衡现象开始逐渐恶化，世界经济在流动性过剩和不足的循环中起起伏伏。随着融入全球经济体系的程度不断加深，中国经济正面临前所未有的冲击。在这种背景下，现金余额管理作为企业流动性管理的核心更彰显其重要性。因此，本文以企业集团财务公司为研究对象，研究其现金余额管理模式具有积极意义。 本文首先以现金持有理论为基础，结合当前国内外学者就现金持有量的研究成果，对最佳现金持有量分析方法进行了研究，提出了针对A财务公司现金余额管理问题的研究框架。在此基础上，本文进一步分析了几种现金余额管理模型的适用性，并以随机模型为基础对A财务公司2014年最佳现金余额进行了测算，对实际管理中存在的问题进行了分析。 为建立与A财务公司资金特点相适应的现金余额管理模式，本文还尝试将全面预算与现金余额管理相结合，对2015年的最佳现金余额进行了预测。通过借鉴同行业的先进管理经验，提出了A财务公司现金余额管理模式，并针对其现金管理中存在的问题提出配套措施建议。 最后，本文得出的结论是：通过选取和运用恰当的现金余额管理模型和历史数据，可以对A财务公司现金余额管理现状进行分析。进而通过对所发现问题产生原因的剖析，得出解决A财务公司现金余额管理问题的思路是基于最佳现金余额控制，建立以全面预算管理为基础，以资产负债管理为手段的现金余额管理模式。 本文以A财务公司为例，建立了一个研究企业集团财务公司现金余额管理模式的基本研究框架和研究思路，对于其他财务公司提高现金余额管理水平具有一定的借鉴意义。
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