集团企业的资金集中管理研究——以A集团为例

• 作 者: 韩怡
• 机 构: 北京邮电大学
• 出 处: 北京邮电大学
• 发表日期: 2013年期
• 关键词: 集团企业 企业管理 资金控制 财务制度

集团企业是现代企业的重要形式，资金是集团企业持久、稳定运营的源泉，所以集团企业管控的众多工作当中，资金管理占据非常重要的地位。集团企业的资金集中管理，主要包括对集团下属成员企业施行资金的集中结算、统一投资和筹资、统一管控的资金管理模式。　　
本文立足于集团企业资金管控的理论，介绍了集团企业资金管理的现实情况、资金集中管理的必要性和价值、目前主流的资金管理方式，重点介绍了财务公司模式。在实例方面，本文以A集团为研究对象，介绍了A集团资金管理的现状，A集团处于由结算中心向财务公司进行过渡的阶段，资金管理虽有一定的基础，但是在向财务公司过渡的过程中，相关的管理制度、管理方式需要做一定的改变。本文立足于A集团的实际情况，分析了A集团资金管理存在的问题，对A集团的资金管理做了SWOT分析，构建了适合于A集团的资金集中管理体系，包括集团资金集中管理制度的制定，集团账户的统一管理，集团资金集中管理模式和归集下拨对策的选用，资金计划的制定和运作，集团现金池、票据池、信贷池、投资池的管理，集团资金风险的管控，集团资金管理信息系统的建设，包括借助银企直联技术实现资金的跨行归集，资金集中管理KPI评价体系的构建。此外，本文还设计了A集团资金管理实施方案，包括安排高官的访谈、设计调查问卷，因为A集团的财务公司正处于批筹阶段，所以本文对方案的实施效果进行了预测，同时对A集团的资金管理的未来发展做出了展望。