【摘 要】
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现金是企业资本(财富)的一种资产表现,是企业的血液,现金的循环运动是企业生存的基本前提和实现资本增值的关键环节。有效的现金管理是必须兼顾其流动性与获利性。现金预算管
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现金是企业资本(财富)的一种资产表现,是企业的血液,现金的循环运动是企业生存的基本前提和实现资本增值的关键环节。有效的现金管理是必须兼顾其流动性与获利性。现金预算管理是现金管理的重要组成部分,良好的现金预算管理可以使企业稳定经营并可持续发展。现金预算管理是全面预算管理的重要组成部分,其基本目标、内容和体系设计都与全面预算管理的原则一致,所以在文中不进行详述。在有关的现金预算管理中最重要的是进行现金流的预算、现金的预算管理分析和相关的一些现金预算管理过程中的考核监督过程。目前所采用的现金预测管理主要是对公司在相应一段时间内的(时间段不定)所有有关的资金状况评估的一种方法,其中这种评估方式包括了短期预测、中期预测和长期预测。现金流量是企业经济活动的综合反映、财务状况的镜子、经济决策的主要依据,同时现金预算所体现出来的预警信息和有关的财务控制等都是企业控制过程中的关键因素。现有的资料分析来看现金预算整体的考核评价结果,从整体上讲是对企业配置资源适应市场能力的评价和检验,从局部上讲是对企业各组成部分对企业实现整体目标的贡献的评价和检验。本文以深圳市Y生物制品股份有限公司的现金预算管理作为研究对象,希望通过本文的研究建立出有关的与Y生物制品公司相关的现金配套的奖惩制度和方法,这些措施都是保证该企业有关的现金预算顺利进行的必要条件,同时还要有相应的内部会计管理体系与之相配套,只有通过这些措施的采取才能保证Y生物制品股份有限公司的现金预算和会计核算能够进行很好的衔接和匹配,不断完善该公司的现金预算管理现状。本文剖析了深圳市Y生物制品股份有限公司现金预算管理中存在的问题,并分析了产生的原因,对如何加强现金管理作了有益的探索。
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