Z建筑公司现金流管理研究

• 作 者: 王认
• 出 处: 河南工业大学
• 发表日期: 2018年01期
• 关键词: 建筑企业 现金流 财务管理

建筑企业作为我国的传统行业,产品建设期长、建设需要投入的人力机械工具多,需要投入大量的资金。“现金”作为现代企业财务管理的核心内容,其对企业维持日常运营和促进资本增值水平都有重要影响。然而由于现金流转的各个环节存在种种障碍,导致现金流循环不通畅,进而使企业的“供血不足”,妨碍企业的安全运营。多数施工企业经营管理者以利润实现情况来评判企业成功与否。但这种观念是片面的、存在误区的,利润作为一项财务计算结果、财务指标,并不是企业真正可以动用的资源。片面追求利润最大化,忽视现金流管理,会严重影响企业的安全运营,制约企业的快速发展。本文依据Z公司2013--2016年财务数据,在对Z公司现金流管理现状分析的基础上,发现Z公司在现金流管理中主要存在收款不及时导致应收账款居高不下、存货占用大量流动资金、融资渠道单一等问题。本文针对发现的问题,通过分析其成因进而提出了优化Z公司现金流管理体系的思路。面对资金压力,Z公司需要重视品质提升,科学统筹投标,使企业规模与品质协调发展。建立“两金”压降机制,确保企业源头活水。完善资金预算控制,提高预算执行率。面对巨大的资金需求,Z公司可以合理利用金融工具,拓宽融资渠道,有效缓解公司现金流。项目备用金占用资金额度高,Z公司应取消备用金制度,优化费用核销流程,采用公司财务部集中的付方式。建立风险预警机制,提高风险识别、风险处理能力,保障公司稳健运营。本文的研究对Z公司提高现金流管理能力具有一定的适用性,以期改善Z公司现金流,实现公司安全运营、快速发展。