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信息技术的发展已经对我们的工作和生活产生了巨大的影响,企业的信息技术已经成为企业掌握核心竞争力的关键因素。由于信息技术的重要性迅速增强,软件产业不断发展壮大,软件行业竞争激烈,软件公司成为其他企业提升自身竞争力的重要合作伙伴。作为与吉林省内高校合作的信息技术公司,吉林省科涵信息技术有限公司已成为省内极具竞争力的开发和维护财务软件的公司,科涵公司必须抓住市场机遇,持续稳定地发展,才能取得成功。然而,科涵公司在发展初期较为顺利,成长到一定阶段就遇到了瓶颈,例如公司人力资源管理不科学不完善,员工工作积极性不高,降低了企业的竞争力;信息传递不及时、失真等问题影响管理者决策有用性;企业文化氛围薄弱、机构设置不合理等问题使公司缺乏凝聚力和向心力,影响员工的工作效率;风险意识淡薄使企业辨别和防御风险的能力降低,复杂多变的风险随时会将企业置于危机之中,影响企业的持续发展甚至可能使企业倒闭;公司在关键业务控制活动上缺乏有效的内部控制制度和流程,控制活动存在缺陷且不能有效执行影响企业的经营效率。在这些制约公司发展的因素中,缺乏内部控制管理能力,内部控制制度不健全不完善,缺乏内部控制的执行力等都成为阻碍科涵公司发展的重要因素。为了使科涵公司持续稳定地发展,客户满意度美誉度更高,加强企业经营管理,都要求企业在内部控制方面得到更好地提升,从而实现企业的战略目标。因此,对吉林省科涵信息技术有限公司内部控制进行完善和提升是公司发展中急需解决的问题。我国在内部控制方面已经形成了结合我国国情的内部控制整体框架,虽然内部控制框架的实施对象主要为上市公司,未对中小企业提出一定的要求,但内部控制给企业带来的益处在考虑成本效益原则的基础上并不区分企业规模因素,因此中小企业也应顺应企业发展规律,建立和健全企业的内部控制制度和体系,提高企业的内控管理能力,这对中小软件公司的发展具有重要意义。本文首先介绍吉林省科涵信息技术有限公司的基础情况以及软件行业的发展现状,找出其存在的问题。其次,根据企业内部控制的五要素对存在问题的成因进行分析,并分析由此原因可能导致的后果。最后,对吉林省科涵信息技术有限公司内部控制的建设和完善提出改进意见,并使这些改进意见具有可操作性,从而保证内部控制的有效执行。本文借鉴了国内外优秀的文献和其他企业先进的内控经验,遵循我国在内部控制方面的相关规定,并结合中小软件企业的实际情况,从企业文化和人力资源政策等方面提出完善科涵公司内部控制的具体措施,期望以科涵公司为例对其他中小软件企业起到启示作用,加强企业的内部控制管理,促进企业的长远发展。