【摘 要】
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随着国内资本市场的逐渐完善,越来越多的企业开始运用并购的方式实现企业战略目标。中国的国有资产数量庞大,国有企业数量众多,根据国企的改革方向,国有资本要逐步的退出一般
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随着国内资本市场的逐渐完善,越来越多的企业开始运用并购的方式实现企业战略目标。中国的国有资产数量庞大,国有企业数量众多,根据国企的改革方向,国有资本要逐步的退出一般竞争性行业,所以在今后相当长的一段时间内,国企并购仍然是国内并购的重要特色之一。正是基于此种原因,本文回顾了一个时间跨度为2003年—2007年的上海便利业态的国企并购案例,该案例从并购前的准备到后期的整合过程,均涉及到了国企并购的一些特殊问题,通过对该并购案例经验和教训的总结,可以为今后其他国企并购活动提供一定的借鉴意义。在文章结构上,本文正文部分分为五部分。第一部分介绍了并购的基本概念、种类及动因;第二部分界定了国企的概念,从并购方性质角度对于国企并购的种类进行划分,同时总结出国企并购时所特有的一些风险。在第三部分中,回顾了作者曾经亲身参与过的一个并购国有便利连锁企业的案例,分析了在并购该企业的过程中所涉及到的企业战略、并购方案、资产评估、财务预测、法律规定等方面的内容,以及并购后的差异化经营策略。在第四部分中,对该并购案例的实际执行情况与当初预测的比较,总结了这次并购在政府沟通、员工安置、尽职调查方面的经验以及在财务预测和法律风险防范、文化整合方面的不足;本文最后一部分,介绍了国企并购的最新趋势,以及归纳国企并购在并购步骤方面应注意的要点。并购本身是一个系统工程,国企并购也是如此。在本文中,本人较系统地总结出了国企并购的特点,这是本文的创新之处,具有较高的实用价值。其次,它是根据作者多年来亲身参与的案例总结而出的,包含着从实践中才能体会到的一些诀窍,具有较强的应用性,对于当下以及以后一段时间内的国企并购活动会有直接的借鉴作用,相信对于丰富具有中国特色的国企并购理论会有一定的促进作用。
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