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中小企业银行系办理中小企业融资的专业银行，属於商业银行的范畴。本身除了借助信用担保机构移转风险外，所要面对的是，资金融通比较困难，以及技术有待提升的中小企业，另一方面，又面临外在因素金融机构国际化，自由化的竞争压力，因此，最好的政策是选择未来大势所趋，加以因应，以迎接新金融时代的来临。
首先，新巴塞尔资本协定（BaselⅡ）便是世界金融机构的统一规范，所订实施日程，各国虽有不同，但也不过是近几年的事，其规范内容，主要以信用风险为主，其次为作业风险、市场风险，主要风险获得妥善解决後，次要风险也就不难处理，所以，新巴塞尔资本协定与信用风险模型作为本文的开端。
信用风险模型不仅作为放款决策的参考，更是创造股东价值的关键，因此，选择适当的风险模型，加以效力检测；信用评级系统也是评估信用风险的重要依据，以定量、定性分析，产出评分评级，形成决策。这两项风险评估工具是未来风险量化、调整工程的重要参考数据（内部评级与外部评级适当连结，非常重要）。
中小企业银行融资管理机制里，以信用评级、信用风险模型、经济资本及风险调整资本报酬法（RAROC）为风险评量工具：至於「融资流程及管理」除涵盖「授信流程及管理」：徵信，审查、覆审外，增加营业、…、资产、风险及资讯科技等事项；并提出旋回管理法（GyratoryManagementTechnique）整合其流程及管理。关於融资管理实证方面，分为：消费金融、信保基金及融资评价等三个层次，进行分析。
银行的潜在损失，分为预期损失，未预期损失及异常损失。预期损失以备抵呆帐抵充，经济资本（风险值）系依信赖水准之下的未预期损失倍数计算以自有资本因应。在风险调整绩效评量的架构下，风险调整资本报酬法的方程式：分子，风险调整报酬；分母，经济资本。这可视为银行的内部模型（市场风险及作业风险，可同时纳入评量）。当然，内部模型运作成败和银行蒐集必要资讯的能力有关，这项工作虽然不容易，成本也相当可观，但并非不可能任务。第经解开这些风险量化以及调整技术後，不仅银行可以明了目前的风险地位，并可在建置内部模型法（IRB）时，迈出了必要的一大步。