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作为“黑色产业”，洗钱已成为排在外汇和石油之后的世界上第三大商业活动。洗钱，就是通过各种掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益来源和性质的活动。简单的说，就是将犯罪的违法所得和收益在形式上合法化的行为和过程。近年来，各种洗钱手段的组合日趋复杂，如任用专业人士为清洗犯罪资金提供建议和帮助的手法日益增多。洗钱犯罪日渐成为国际社会普遍关注的焦点和热点问题。
随着经济全球化，洗钱活动的范围也在不断扩大，进而严重影响到各国金融安全和经济发展。从国际经验来看，金融机构已经成为犯罪分子用来洗钱的主渠道。据国际货币基金组织测算，全球每年非法清洗的黑钱总额相当于全世界国内生产总值的2％，而在部分国际金融中心，每年有3000亿到5000亿美元的黑钱被合法化。为此，世界上不少国家已经将反洗钱工作重点放在金融机构，通过制定反洗钱法律法规，强化金融监管，明确金融机构反洗钱的职责和义务，打击洗钱犯罪。同样，国际社会反洗钱合作重点也放在金融领域。
由于对外开放，新兴市场国家已经成为洗钱活动的重要目标。发达国家多年来打击洗钱犯罪活动的各项措施已经比较完善，使得国际犯罪集团将洗钱活动向发展中国家转移。中国也像世界上其它国家和地区一样，遭到国内外洗钱犯罪的侵害。据有关方面估计，我国近几年每年约有高达2000亿人民币被清洗出国门，造成国家高近千亿元的财政税收损失。
面对如此严峻的形势，我国反洗钱工作刻不容缓。我国目前虽然已经出台了一系列反洗钱法律法规，成立了反洗钱管理机构，但是与发达国家相比仍存在很大的差距。由于这些国家经历了数十年的反洗钱实践，在反洗钱监管和执行方面建立了较为完善的制度、积累了相当丰富的经验，因此，我国应当有效加以借签，结合本国实际，研究如何完善我国反洗钱制度，充分发挥金融机构在反洗钱中的预防和控制作用，对于维护我国社会稳定、经济安全有着越来越重要的现实意义。
本文首先明确了各国际组织和国家对洗钱的定义，分析了各种洗钱的手段，揭示其掩盖非法收入真实来源进行合法化的过程，讨论了洗钱的危害性和反洗钱的必要性。通过介绍发达国家反洗钱经验，如法律体系、机构设置等，针对当前我国金融机构反洗钱工作的难点，提出相应的对策和建议，即完善法律体系和监控体系，加强国际间反洗钱合作等措施。