完善内控机制强化商业银行风险管理

• 作 者: 郭冰
• 发表日期: 2006年期
• 关键词: 委托代理 内部控制 风险管理

随着金融业全球化步伐的加快，宏观金融风险的产生和国际传导出现新的特点，我国银行业迎来了新的发展，同时也面临着更大的经营风险。内部控制已成为保障商业银行实现经营目标的动态过程和机制。因此，研究如何完善我国商业银行内部控制，强化风险管理，具有很好的现实意义。本文的写作思路是围绕如何完善我国商业银行内部控制机制，强化商业银行风险管理展开的。除导言外，本文在结构上共分为三大部分：第一部分是全文的基础，首先介绍内部控制的内涵，商业银行的风险种类，风险和内部控制之间的关系，其次介绍内部控制和风险管理之间关系的经济学分析，其中着重介绍了委托代理理论分析，并得出相应的结论。第二部分在第一部分的基础上，分析了我国目前内部控制的现状，并且分析了造成目前我国内控机制不完善的原因，从内部和外部两个方面进行了分析。通过分析得出完善我国商业银行内控的必要性。然后通过实证案例具体分析了我国商业银行内控机制存在的不足。第三部分从完善公司治理结构、构建防范代理人风险的激励机制、建立可量化的评价机制、建立内控文化、建立风险评估、加强信息披露等八个方面来提出完善我国内部控制，强化风险管理的主要思路。本文定位于微观层面，从实证研究出发，在以上分析的基础上，以案例的形式对内部控制进行了分析研究；最后对完善我国商业银行内部控制提出建议。