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农村问题是一个亘古关注的话题。我国正面临着由工业化向后工业化过渡的新转折点,农村经济改革也进入了新的阶段。各商业银行逐渐从农村撤离、农业发展银行演化成专门为粮棉油收购服务的政策性机构、农村信用合作社经历曲折、农村合作基金会消亡……我国农村合作金融的发展一直都举步维艰,面对这种情况,很多学者甚至怀疑合作金融在我国没有生存的土壤和条件。与此同时,农村资金互助社,却在全国范围内不断被复制和推广,成为农村金融问题的热点。作为一种内生的合作金融组织,农村资金互助社经历了五年多的探索过程,其运行状况是否与理论分析的情况相符合?农村资金互助社运作机制如何、有没有发生变异?农村资金互助社的绩效何在?都是值得深入思考的问题。本文通过对四川省第一家资金互助社——广元市苍溪县益民资金互助社的实地调研,对农村资金互助社的发展进行深入的跟踪研究,并对其绩效进行分析,有助于理解农村资金互助社的现实,为完善农村资金互助社的发展提供理论和实证参考。文章侧重两个方面,对农村资金互助社运行进行跟踪研究和绩效分析。文章第一部分对农村资金互助社的研究进行文献回顾。归纳国内外研究的成果和不足,在此基础上确定本文要着重解决的问题。第二部分对农村资金互助社的运作进行跟踪研究。设计访谈提纲、实地调研,了解四川省广元苍溪县益民资金互助社的运作模式,分析资金互助社的真实运行状况。第三部分对农村资金互助社的运作进行绩效分析。设计问卷、实地调研。在对益民资金互助社的财务数据进行分析的基础上,从财务可持续方面入手分析资金互助社的内部绩效；在对样本农户特征进行描述性统计分析的基础上,分析农户对于资金互助社的态度,从覆盖面、能否满足农户资金需求、活跃农村金融市场入手衡量资金互助社在服务广度和深度方面的绩效,从而分析农村资金互助社的外部绩效。第四部分总结归纳益民资金互助社运作成功的关键因素和发展瓶颈。并在这个基础上得到文章的第五部分,从内部和外部两个方面,分析影响农村资金互助社绩效的因素。第六部分总结主要的研究结论,并且对农村资金互助社发展中一些争议问题进行深入思考。本文了解了四川省广元苍溪县益民资金互助社的运作模式,从农村资金互助社的治理结构、贷款设计、资金运用、会计财务处理体系、利率与结算机制、运营成本、外部风险控制七个方面方面着手,分析资金互助社的真实运行状况。得出结论：益民资金互助社的运营,没有出现异化的情况。符合农村合作互助的原则。本文通过实地调研,分析了农村资金互助社的运作绩效。在对益民资金互助社的财务数据进行分析的基础上,从财务可持续方面入手,认为益民资金互助社营运五年以来,实现了机构的盈利和经营的财务可持续；在对样本农户特征进行描述性统计分析的基础上,分析农户对于资金互助社的态度,从覆盖面、能否满足农户资金需求、活跃农村金融市场入手衡量资金互助社在服务广度和深度方面的绩效,从而分析农村资金互助社的外部绩效。益民资金互助社社员数达到2001户,覆盖面高达85%。较高的农户覆盖面不仅反映了资金互助社的制度合理性,也体现了互助社服务于当地金融的成效。从借贷农户自身需求满足程度的角度看,农户需求的满足程度是比较好的。对于互助社的运行,大多数社员评价都很高。益民资金互助社的建立,缓解了农户资金的不足,能否服务农户、促进生产、活跃经济。从而,对于苍溪县益民资金互助社5年的实践与效果给予了肯定的回答。苍溪县益民资金互助社能够脱颖而出,成功的经验主要源于其较低的信息成本、较低的管理成本、较低的发起成本和较高的文化认同。具体来看是因为第一,熟人社会的人际网络,降低了益民的信息成本,减少了逆向选择和道德风险。第二,熟人社会的约束机制,降低了益民对抵押物品的依赖,保证了极低的贷款违约率,具有运营和成本优势。第三,多方资源调度及输入,降低了益民的发起成本,保证其开业后迅速实现盈利。第四,内生于农村的金融需求,实现了较高的农户覆盖面,获得较高的文化认同。但是资金互助社依然存在发展瓶颈,主要体现为：规模扩展两难、资金来源无保障、监督管理存在空白。在苍溪县益民资金互助社发展经验的基础上,本文总结归纳了影响资金互助社运作绩效的内外部因素。内部因素具体可以细分为人力因素、制度因素、物质因素和声誉因素。人力因素在社员方面指的是农民的合作精神与民主管理,社长方面指的是社长为代表的村中能人及村中权威人物的号召和带领,形成真正意义上的合作精神和民主管理,才能够保证农村资金互助社的“互助”灵魂不变异；制度因素上,完善的组织制度、健全的规章制度是资金互助社是规范化发展的前提；物质因素主要包括资金互助社的股金数额以及社员人数,这两个方面决定了资金互助社的规模,是推动机构顺利运转的血液,是机构进一步发展壮大的基础,在组织的运行与发展方面有着极大的作用;声誉因素不仅仅能够为资金互助社获得认同感和信任感,还通过增加资金互助社的曝光度,在一定程度上规避了潜在问题集中爆发的风险。外部因素主要是指的资金互助社所处的法律、监管、经济环境,涉及到资金互助社与监管部门、以农村信用社为代表的其他农村金融机构、农村生产合作社、政策性银行的相互关系。文章最后部分,对农村资金互助社发展中一些争议问题进行深入思考。主要探讨了以下几个问题：资金互助社有没有生命力、资金互助社的牌照问题、资金互助社的风险如何监管、资金互助社的商业化倾向问题、资金互助社的融资问题、资金互助社的规模问题。