论文部分内容阅读
营运资金就企业而言,犹如流淌在体内的血液对于人体的必要性一样,运用于企业生产经营活动的方方面面,对企业的流动性和收益性有直接作用,其管理成效在很大程度上决定着企业的存亡。因而结合企业运营状况,运用有效的营运资金管理模式及时找出并改善营运资金管理中所存在的不足就成为企业迫切需要解决的任务。传统模式下的研究偏向于内部资金效率和风险管理,该方法侧重于单项资金的管理而忽略整体资金的变动,注重静态比率而忽视动态变化,逐步与企业业务流程相脱节,与现代市场经济的差距日渐明显,亟需一种与业务流程紧密联系的管理模式,由此将渠道思想与营运资金管理融合的模式应运而生。伊利股份作为我国乳业的龙头企业,为维持在我国乳业市场的领先地位和实现进军国际乳业五强的远大目标,营运资金的管理显得尤为重要。以内蒙古伊利实业集团股份有限公司为研究对象,构建企业营运资金与渠道理论相结合的管理模式,创新性地将渠道理念与营运资金相融合,对其营运资金管理进行研究,并将其与乳业均值进行对比剖析,使得伊利股份在管理中相对薄弱的环节更加具体化、明晰化,有助于企业识别自身的优势与劣势。透过渠道视角的营运资金管理研究过程,发现伊利股份尚且存在材料存货周转缓慢、应付账款周转天数偏低、供应商集中度不高、其他应付账款管理效率低等不足之处,严重加大了企业营运压力,提出伊利股份需要树立渠道视角下的营运资金管理理念、利用供应商库存管理模式、优化应付账款管理、制定供应商分类管理策略、规范往来款项管理等改进措施,以期提升营运资金管理水平,降低企业资金风险,对伊利股份在营运资金上的管理提供一定的参考意义,同时也为我国乳业进步提供一定的借鉴意义。