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农村信用社是我国合作金融的主要形式，成立50多年来，在不同的历史时期，为中国的农业、农村经济和农村社会稳定做出了突出贡献，经过几十年的发展，已真正成为农村金融的主力军。然而，在我国农村信用社几十年的制度变迁和发展历程中，不管从合作制的宗旨与原则来衡量，还是从促进我国农村经济发展的角度来看，农村信用社的经营管理体制中存在许多问题和困难，严重阻碍了自身的发展和合作功能的正常发挥。做好农村信用社改革不仅要吸取50多年来的经验教训，也要借鉴国外合作金融的成功经验。本文从国外成熟的合作金融组织的运行分析中，系统地探讨了合作金融的运行机制及其发展模式问题，从而找到合作金融的发展趋势，汲取对我国农村合作金融改革有益的经验与启示。
本文运用新制度经济学理论，通过对中西方合作金融不同发展模式的比较以及合作金融发展趋势的分析，借鉴国外农村合作金融的成功发展经验，结合我国的具体特点，探讨了农村信用社改革的焦点问题，提出了相应的理论建议。全文共分四大部分。
第一部分对合作金融进行了理论分析，主要介绍合作金融的基本内涵和原则，并对国内外相关研究作简要综述，主要目的是通过解析合作金融的内涵和原则，认识合作金融的特征、作用和功能。
第二部分是国外合作金融的比较与趋势，本章选择了合作金融四种主要的模式及具有代表性的四个国家德国、美国、法国、日本进行分析比较，通过介绍国外合作金融的发展经验和发展趋势，为我国农村合作金融改革和发展提供借鉴和启示。
第三部分介绍了中国合作金融发展的现状与问题，在叙述我国农村信用合作社历史发展和变迁的基础上，分析我国农村信用社的现状，找出农村信用社存在的问题，分析产生这些问题的根源。
第四部分为重新构造中国农村信用社，对农村信用社改革进行探讨。本文认为，根据我国经济发展状况，借鉴国外合作金融的成功经验，农村信用社要改善经营状况，转变经营机制，就必须进行制度创新，坚持市场化、商业化取向，实现服务“三农”与追求利润并重，逐步化解在发展中存在的矛盾，在支持社会主义新农村建设中更好的为农业和农村经济发展提供有效支持。最后指出，从农村信用社改革的现实选择来看，对不同地区、不同类型的机构要区别对待、分步推进，使农村信用社分期分批逐步过渡到符合现代金融企业要求的有特色的社区性农村银行机构。就目前我国的总体经济发展状况分析，农村合作银行是适合我国国情的组织模式。