W农村信用社内部控制研究

• 作 者: 李旭
• 出 处: 云南大学
• 发表日期: 2015年期
• 关键词: 农村信用社 内部控制 风险 内部监督

农村信用社作为农村金融的主力军,在促进“三农”问题解决中起着至关重要的作用。同时,农村信用社作为高风险高负债的金融机构之一,考虑其特殊的经营对象和业务性质,要求其必须最大限度地减少风险,保证资产的安全性、流动性和盈利性,最终才能实现利润最大化目标。近年来,我国农村信用社各项业务发展迅速,也在建立健全内控制度与机制方面进行了一系列探索,初步建成了决策、执行、监督相互制衡的内控体系。但是,从农村信用社实际运行情况看,其内控机制仍然存在一些明显的缺陷和不足,需进一步加以改进和完善。本文通过博弈论、系统论、控制论来阐述内部控制理论基础,运用国内外内部控制研究的相关理论,结合W农村信用社内部控制现状,对其内控管理出现的问题进行分析,根据w农村信用社发展实际借鉴国内关于内部控制研究的先进理论,提出具有现实意义的完善内部控制体系建设的对策。在W区农村信用社系统内建立一套以风险防控为导向的管理统一、制度健全、权责分明、运作高效、报告关系明晰的内部控制体系。通过构建上下和谐的内控管理文化,健全内控制度的系统性、全面性、连续性,强化制度执行力,构建内控制度、内控责任、内控监督三位一体的风险管理体系,充分利用现代科技信息技术,建立上下联动纵向与横向相结合的信息沟通机制,及时上报内部监督中发现的问题,确保管理层能够迅速识别、分析计量,及时采取应对措施控制,以最大限度降低经营风险,确保w农村信用社稳健经营,合规发展。