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一、选题背景和研究意义 随着经济全球化、金融全球化的发展，中国商业银行将面临前所未有的发展机遇与挑战;金融业、保险业的逐步开放将导致银行风险加大，银行业风险的加剧不仅会损害本国商业银行的稳健发展，而且也会损害本国经济建设的持续增长。从更广的范围看，金融银行业风险的加大还会进一步破坏区域经济以及全球经济的发展。1997年东南亚金融危机的发生及其严重后果充分说明了这一点。所以，防范我国商业银行风险不仅仅是一个简单的经济、金融问题，而是一个涉及国家政治稳定、金融安全、经济建设持续、健康发展乃至维护社会安定的大问题。 2003年巴塞尔委员会发布了新资本协议第三次征求意见稿(CP3)，并决定于2006年在成员国实施该协议。尽管我国宣布暂不实施新资本协议，但新资本协议是国际金融市场上重要的游戏规则，只要继续参与经济全球化进程和国际竞争，就必须受到新资本协议的影响，甚至制约。因此，巴塞尔新资本协议的提出及其实施日程安排对我国金融业发展有重大意义，给我国商业银行风险管理提出了新的挑战。 巴塞尔新资本协议是一个关于风险监管和风险管理的协定。从全球范围来看，经济金融环境的剧烈变化迅速改变了银行的经营环境，加大了银行的经营风险，同时，经济金融的全球化直接推动了全球范围内银行监管和风险管理原则和框架的整合与统一，并且促进这些原则和框架要及时根据经济金融环境的变迁进行调整。如何使监管原则更加灵敏地反映银行经营环境的变化，使得银行的风险监控始终对金融市场的风险变动保持高度的敏感，越来越成为全球银行业关注的重大问题。近些年来，我国在对商业银行业风险及其防范的研究方面取得了一些成绩，但与国外商业银行风险与防范研究的迅猛发展相比，我国商业银行风险防范还相对比较薄弱。因此，如何更好地学习和借鉴协议中先进的风险管理方法来控制我国商业银行风险，已成为目前的当务之急。在这种背景下本文结合目前中国商业银行的现状，结合巴塞尔新资本协议的内容着手进行对中国商业银行业风险及其防范的研究和分析。 二、研究角度和方法 本文写作时侧重宏观，兼顾微观，遵循了从实践中提出问题，再上升到理论层面分析问题，最后再回到实践中解决问题的写作思路。本文以马克思主义的立场、观点和方法为指导，并借鉴了西方经济学的理论和研究方法，以定性研究为主，并注意通过理论结合实际研究。 三、篇章结构 本文约3万多字，一共分为六章。 第一章导言，阐述了本文的研究背景，写作思路，主要观点和结论，为后几章的分析研究做了准备。 第二章银行风险管理概述，主要论述了银行风险的产生，来源和分类，并着重分析了银行在风险管理上的基本方法及其发展演变。 第三章银行风险管理的目标和程序，进一步分析了风险管理的目标和一般程序，从而为下面论述巴塞尔资本协议风险控制方面的具体规定打下理论基础。 第四章巴塞尔资本协议与银行风险管理的演进，全面阐述了巴塞尔资本协议自1988年产生以来的演革变化，并揭示了这一过程与全球金融风险发展进程息息相关。后者的变化则是推动巴塞尔资本协议不断丰富和更新的现实动力。 第五章中国商业银行风险管理中存在的问题，分析了中国商业银行这二十多年在风险管理上取得的发展和目前的现状，并着重阐述了在发展过程中存在的问题。 第六章巴塞尔新资本协议框架对中国商业银行经营的影响，进一步引入了巴塞尔新资本协议的推出和实施的日程表对中国商业银行风险管理的现实意义。从巴塞尔新资本协议推出的三个支柱分别分析了对我国银行业的影响，又从我国商业银行应对措施的角度着重阐述了它的积极作用。 论文的结尾点明了本文的结论，即在积极学习和借鉴巴塞尔新资本协议创新和成果的基础上，根据我国国情，探索出一条有中国特色的商业银行风险管理的发展之路。 四、主要观点和结论 中国银行业近年来在建立风险管理体系方面进行了有益的探索，也取得了一定的进展。总体来看，中国银行业初步完成了以多元化为特征的组织体系革命，但并没有完成经营机制、公司治理及风险管理的革命。同西方发达国家商业银行的风险管理实践相比较，我国商业银行业风险管理中的确还存在着许多问题，归纳起来，主要有以下几个方面: 1.中国商业银行业存在不同程度的资本金不足问题，资本补充渠道单一。新资本协议实施后，这一问题将变得更加突出。 2.我国现代商业银行还未真正确立起现代公司治理结构，同时实施有效的风险管理所需的法律体系以及市场调控制度也需要进一步的完善。 3.缺乏适当的风险内部控制体系。内控观念存在偏差。目前对于经营中所发生的问题多数只能采取事后补救的办法，从而完全违背内控机制的特点，导致金融风险隐患。 4.与国际最佳实践相比，中国商业银行业无论在风险衡量模型的开发还是在运用金融衍生工具转移风险的实际操作中都存在着极大的差距。同时，由于金融市场体系的不完善，中国还没有建立真正意义上的金融衍生工具市场，这使得用于风险转移的各种金融工具缺乏交易与创新的市场基础。 5.银行业竞争不充分，银行资产结构较为单一。当前我国的资本市场还很不发达，企业融资需求主要还是通过间接融资来进行，这就使得银行的资产运作空间十分狭窄。而资产结构的单一化必然会导致银行的资产质量更容易受到宏观经济周期性波动的影响，受到企业经营状况的影响，增加了银行的经营风险，给商业银行的流动性管理带来了困难。 6.监管部门与业界都缺乏优秀的专业人才，并存在统计数据与信息系统方面的问题。新巴塞尔协议所反映出的现代风险管理及监管技术和体系的复杂性使得缺乏合格专业人才的问题更为紧迫。 针对我国商业银行业风险管理中存在的这些问题，本文在新资本协议的框架下提出了以下的应对及政策建议: 1.拓宽资本补充渠道，充实我国商业银行的资本金。例如商业银行发行债券和加强自身积累就是这方面的有益尝试。 2.实行全面风险管理策略，完善银行内部的评级制度。在步入国际竞争的过程中，银行所面临的不仅是信用风险，还包括操作风险、法律风险、流动性风险等诸多风险的考验。这些风险相互联系、共同作用。因而在制定银行内部风险管理原则时，应该具有预见性。要充分考虑到今后一段时期内可能出现的各种风险，推行全面风险管理策略。 3.完善法人治理结构，加快组织机构重组。要完善法人治理结构，保证股东大会、董事会、监事会“三驾马车”独立运行。在组织机构重组时，要精简机构，减少委托代理层次，健全和强化各层次间的监督约束机制，减少代理成本。 4.加快金融改革，提高金融效率。建立高效完善的金融法律体系市场化能提高效率，带来财富的增长。逐步取消各种金融管制，提高资金配置的效率 5.健全和完善高效的法律体系。中国银行业监督管理委员会于2005年2月27日发布的《商业银行资本充足率管理办法》就是按照新资本协议三大支柱框架构建的。银监会将借鉴国际银行业资本监管的成功经验，建立适合中国国情的资本监管框架，将逐步实现中国银行监管制度与国际惯例接轨。 6.规范信息披露，加强市场约束。良好的信息披露制度将会使市场更透明，最终产生一个良好的信贷风险文化，也必然有助于发挥市场约束的力量。我们应强化对商业银行信息披露制度的管理，逐步推进信息披露的规范化。 由于商业银行业风险产生的情况复杂，在开展进行风险研究和风险管理时必须从注意实际出发，实事求是，与时俱进，不断创新，反对用静止的方法研究和处理问题。我们必须看到中国商业银行的风险与防范问题是一个不断发展、完善、创新的课题，需要进行不断深入和更加系统的研究。 巴塞尔新资本协议是一部关于风险管理的国际协议，这部国际风险管理协议在为中国带来加强金融风险管理的同时，也为中国商业银行带来了新的风险和挑战。本文着重论述了巴塞尔新资本协议的出台带给我国商业银行业的积极影响，但我们同时也应该看到，巴塞尔新资本协议是在与我国市场经济发展阶段完全不同的发达国家之间谈判达成的协议，它所反映的问题和作法都是以发达的市场经济为背景。尽管我国宣布暂不实施新资本协议，但新资本协议是国际金融市场上重要的游戏规则，只要我们继续参与经济全球化进程和国际竞争，就必须受到新资本协议的影响，甚至制约。虽然新《巴塞尔资本协议》代表了监管理论中的先进理念，代表了发达国家商业银行逐渐完善的风险管理最佳实践经验，但其主要考虑的是十国集团成员的国际活跃银行的需要。发展中国家与十国集团国家之间存在实质性差距，新协议可能对发展中国家的资本流动产生一定的负面影响，也可能使新兴市场国家的银行处于不利的竞争地位。首先巴塞尔新资本协议会通过影响国际资本流动影响到我国利用外资，由于银行对发展中国家的贷款和投资的风险水平被认为高于对发达国家的贷款和投资，从而将会限制跨国银行向发展中国家的资金流动，新资本协议有可能对发展中国家的资本的流动产生负面影响。另外通过影响信用评级公司的银行等级标准来影响到国际信用评级机构对我国银行的信用等级，进而影响到我国银行国际融资的成本，甚至影响到我国银行的海外上市，我国银行由此受到新资本协议的间接影响和约束是必然的，并将在一段时间内处于不利地位。 因此，针对新资本协议我们要本着趋利避害的原则，一方面要根据我国的实际情况和国家利益，合理参与国际金融监管合作，同时要掌握新资本协议形成的具体背景和技术构成并在此背景下，研究我国商业银行的风险管理，探索出一条符合我国国情的商业银行风险管理的发展之路。