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2006年10月31日,全国人大审议并通过了《中华人民共和国反洗钱法》(以下简称《反洗钱法》),我国反洗钱工作有专门的立法制度。然而,随着传统金融行业逐渐与互联网技术相互结合发展,洗钱的渗透领域也正逐步扩大到互联网金融机构。正式互联网金融行业的隐蔽性、高科技化、虚拟化、复杂性等特征,为不法分子的洗钱犯罪活动提供了平台。本文研究了互联网金融行业中的A公司,作为新兴的金融产业的一个案例,在现有洗钱风险的存在的条件下,在我国现阶段反洗钱难点存在的状态下,A公司内部审计部门采取的反洗钱措施,并由内部审计现阶段不完善的反洗钱程序及工作中存在的问题出发,对A公司及我国互联网金融整个行业的反洗钱审计提出对策建议。国外对洗钱与反洗钱的文献研究可追溯到20世纪80年代,20世纪90年代之后,我国也逐渐开展对于洗钱问题的研究。无论是国内还是国外,研究的重点都放在银行、证券、保险行业的洗钱领域,很少涉及新兴的产业—互联网金融行业。随着互联网金融行业的蓬勃快速发展,和一些非法融资的大额损失的事件发生,近些年有些文献提及了互联网金融行业的洗钱问题,但大多都是从注册会计师角度分析,并没有从公司的内部审计视角分析具体存在的风险,和公司反洗钱的应对策略。本文的研究问题是互联网金融行业,一个新兴且特殊的行业,如何更加完善的执行反洗钱内部审计。本文的创新是:(1)对互联网金融企业的内审风险进行了的梳理,以往研究中少有涉及互联网金融企业:采用案例与理论相结合的方法。以A互联网金融企业为例来研究反洗钱的内部审计风险,更加有事实依据,更加具体并且针对性更强;(2)本文通过A公司案例分析,为反洗钱审计提供了一个新思路,更直观和具体的方式帮助包括A公司在内的存在同类洗钱问题的互联网金融公司分析审计风险,同时给予反洗钱审计业务流程经验借鉴,针对内部审计过程中存在的不足,并提出完善反洗钱审计的对策建议。本文的研究对于其他的互联网金融行业的内部审计部门是经验借鉴,对于整个互联网行业是发展完善。本文认为我国互联网金融企业应根据自身情况逐步开展反洗钱内部审计,根据业务特点制定适合自己的审计流程和控制措施,加强洗钱强风险管理在内部审计中的应用,对更好的保持公司的持续经营和金融市场的运行秩序。