集团企业资金管理模式及方案设计研究

• 作 者: 孙水晶
• 发表日期: 2013年01期
• 关键词: 集团企业 资金管理 资金集中管理模式 方案设计

随着市场经济的快速发展，伴随着行业合并、资产重组等企业扩张行为，我国涌现出了众多跨行业、跨地域的集团企业。集团企业日益明显的多地域化、多元化趋势，使得原有的独立的财务会计核算体系以及分散的资金管理模式已经无法满足现代集团企业的发展要求。在现金为王的理念驱使下，作为企业财务管理核心的资金管理越来越受到集团管理者们的重视。许多集团企业将资金管理作为集团重点发展战略之一，成立专门的资金管理部门，借助专业的ERP资金软件以及银行金融服务，结合有效的资金管控模式，构建企业资金集中管理平台。本文以信息不对称理论、内部资本市场理论、资金成本理论为基础，采取理论与实际、比较分析的研究方法，从阐述集团企业概念出发，通过分析集团企业的特征，引入集团企业资金管理的概念，进而对资金集中管理的作用加以描述。在此基础上对现有的集团企业资金集中管理模式进行了详细的阐述、分析和比较，重点介绍了结算中心的资金管理模式。从建立集团资金集中管理机制的角度出发，对集团企业构建资金管控平台进行了介绍。最后通过A集团企业资金管理实施方案的介绍以及资金管理软件中流程图展示资金管理流程，以求对即将进行资金集中管理的集团企业提供方案参照。为公司的资金管理发展提供切实的理论与实践依据，进而指导集团企业科学地实行资金管理。