【摘 要】
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本文阐述分析了西方商业银行贷款定价主要的理论和方法，以及国内学者对贷款定价的研究情况。本文分析了目前我国商业银行贷款定价的现状及存在的问题，并结合笔者工作实践，分析了
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本文阐述分析了西方商业银行贷款定价主要的理论和方法，以及国内学者对贷款定价的研究情况。本文分析了目前我国商业银行贷款定价的现状及存在的问题，并结合笔者工作实践，分析了建设银行贷款定价的各项影响因素，包括对外部经济环境、借款人情况和银行内部成本，其中着重分析了贷款定价涉及的资金成本、信用风险成本和营运成本，进而指出建设银行企业贷款定价的模型选择。文章分析了建设银行的成本加成定价模型，并提出了针对重要客户的客户盈利分析定价模型。
最后，对建行的部分企业贷款定价进行了应用分析，对比分析了目前建行贷款定价的实际方法，以及成本加成定价模型、客户盈利分析定价模型、净现值模型的定价结果。通过对比分析，本文指出目前由于央行对基准贷款利率的下限规定，维持了国内商业银行企业贷款利率的高位运行，并得出企业贷款利率仍可以进一步下降的结论。分析表明，建设银行(包括其他商业银行)要对贷款进行合理定价，不仅需要自身的内部改革，还需要有较为完善的金融市场等外部环境。在此基础上，建行要进一步完善企业贷款定价模型，形成一套以内部资金转移价格为核心、以成本细分为基础的全面风险定价方法，一是通过完善的内部资金转移价格体系，准确地衡量资产的资金成本和负债的资金收益；二是完善成本细分方法，将经营成本和费用分解到帐户、产品和客户；三是建立并完善客户信用风险评级及违约情况各项数据，加快管理会计系统开发和应用，按照风险收益对称原则，根据产品、客户的各项风险状况进行定价。
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