【摘 要】
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股权分置改革结束后,我国资本市场进入到全流通时代。向上市公司注入优质资产,可以将场外优质资产通过证券市场实现资本化、证券化,再通过股价上涨和市值提高来实现股权价值
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股权分置改革结束后,我国资本市场进入到全流通时代。向上市公司注入优质资产,可以将场外优质资产通过证券市场实现资本化、证券化,再通过股价上涨和市值提高来实现股权价值最大化。另一方面,由于通常注入的新资产盈利水平和增值潜力较大,所以上市公司通过注入优良资产,更易获得参与认购的特定股东的认同并顺利筹集到所需资金。在当前IPO放缓的形势下,资产注入与整体上市则更加成为场外优质资产实现资本化的重要方式。
本文通过研究有关学者关于上市公司资产注入的理论,结合笔者对我国资本市场上有关资产注入的实际操作经验,以宗申动力非公开发行暨资产注入案例为主,深入分析了上市公司资产注入时机、注入方案的选择及实施过程和意义,从定性与定量两个方面考量资产注入对于上市公司业绩和各股东利益的影响。
论文主要分为四个部分,第一部分为引言,主要包括选题的背景与研究意义,研究思路与方法,研究的重点、难点和创新之处;第二部分为重要概念的界定和相关文献综述的回顾;第三部分为案例分析部分,详细介绍了宗申动力资产注入的背景、操作方案、注入过程和资产注入的意义;第四部分为对上市公司资产注入的启示和思考,从标的资产、注入时机等方面分析资产注入的影响。
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