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一、本文的研究方向、目的及意义 追求利润最大化是商业银行的长期经营目标，信贷资产是商业银行(尤其是国内商业银行)的最主要的盈利性资产，信贷资产质量从根本上决定了商业银行的盈利水平。因此，信贷管理是现代商业银行经营管理的中心环节。2006年底，根据中国加入世界贸易组织的承诺，国内的金融市场全面向外资开放，中资银行迎来了世界各国优秀对手的挑战。在这一背景下，如何进一步通过改进和完善国内银行的信贷审批制度，降低信贷业务风险，提高信贷业务效率，增强在国内国际信贷市场上的竞争力，仍然是当前和今后很长时期需要深入研究的重要课题。 二、本文的研究方法、重点和难点 好的制度是经济增长的源泉。本文采用了制度经济学的视角，从制度环境、制度缺陷和制度改进的约束条件入手，对国内商业银行现行的信贷审批机制进行了宏观和微观多种角度的分析，进而提出改进的策略。 新制度经济学是指以美国经济学家科斯教授为先驱的，以其拥护者奥列弗·威廉姆森、哈罗德·德姆塞茨、道格拉斯·诺斯、詹姆斯·布坎南、张五常等为代表的一批经济学家所形成的一个经济学派，通过将制度经济学结合新古典经济学的分析方法形成经济学理论，它提出了两个有意义的命题:第一，制度是重要的，第二，制度现象将影响经济理论工具的分析。新制度经济学认为，制度的优劣影响交易费用的高低，而交易费用的高低又会影响效率。因此，要降低交易费用、减少效率损失，对制度进行研究并加以改进是非常重要的。 西方商业银行经过几百年的经营实践和探索，在信贷运作与信贷管理方面积累了许多成功的经验。中国加入WTO后，中资银行业将面临着更为激烈的竞争环境，了解和学习西方商业银行在信贷运作机制方面的成熟经验和做法，进一步推进中国银行业信贷审批机制的改革，是当前商业银行改革的现实要求。本文在分析的过程中，采用了与西方先进的商业银行信贷审批制度相比较的对比分析方法，结合了管理学科的某些思维，形成了一种比较全面的分析角度。 当然，由于本人水平有限，手边资料的繁杂，使得没有太多时间从动态的发展角度分析商业银行信贷审批制度的历史演进，而仅仅只是从目前制度的现状出发。这可能构成了某些观点的偏颇。 三、本文的结构安排 通过分析，认为，国有资本为主体的产权制度、超出体系自我约束能力的行政决策模式以及国内不发达的信用环境决定了现行信贷审批机制存在其固有的顽疾。另外，除去宏观政治经济体制方面的问题外，国内银行在信贷审批方面的确也存在不少症结，其突出表现在于以下几个方面:优秀信贷文化的短缺、背离权责对等原则的信贷审批体系、科学有效激励机制的缺位、过分追求资产账面价值的错误出发点、过长的流程链造成的效率损失、信贷审批业务中的信息不完全、缺乏自我保障与修复能力的制度脆弱性。 接下来，文章分析了目前国内商业银行在进行信贷审批制度改革时所受到的技术性的制约。通过比较中西方商业银行信贷审批制度运作机理，我认为，目前国内亟待改进的银行内部评级体系、风险定量分析技术的应用障碍及管理信息系统的功能落后性共同构成了这种技术性制约。 最后，文章在进行了上面分析的基础上，提出了本人对于现代国内商业银行信贷审批制度的改进建议。明晰的产权制度改革，这是重中之重。尽管目前国内几家比较大的原国有商业银行已经开始了其治理结构改革，采用在国内外股票市场上市的办法引进战略投资者、促使自身在资本结构、经营管理、信息披露等方面进行改变，但是这条道路依然艰辛而漫长。而上市的核心目的应当是解决委托-代理关系链中存在的“内部人控制”、“信息不对称”、“道德风险”等问题。抓住了这些问题的实质，改革的道路也就明确了。其次，充分有效利用资本市场提升信贷业务竞争力、塑造以市场为导向、以客户为中心的信贷文化、完善以利益为核心的内部约束激励机制、培养德才兼备的风险管理、信息管理人才队伍、建立责权对等的管理组织架构、变革信贷审批作业流程、设立独立的内部风险管理和稽核部门、增大管理信息系统投入、强化动态量化风险分析技术研究与应用这些建议都是具体的、可操作的。