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健全有效的内部控制体系是现代商业银行管理的一项重要内容,是商业银行防范风险的重要手段。在目前金融竞争日趋激烈的情况下,加强内部控制是一个极富研究意义的课题。小企业融资难一直是一个世界性难题,俗称麦克米伦缺口1,基于小企业金融服务的小微信贷业务面临着信息不对称、担保难、收益难以覆盖风险等问题,一直是银行业务的难点。在当前转型经济条件下,市场化竞争日趋激烈,各商业银行纷纷下沉业务,深入小微信贷领域,形成群雄逐鹿之势；然而在小微信贷业务的内部控制方面,却鲜有银行能构建行之有效的体系。如何从自身实际出发,加强对小微信贷业务的研究,建立健全小微信贷业务的内部控制体系,对商业银行提高内部管理水平和风险防控能力,提升竞争力,实现又好又快发展,具有重大的现实意义,值得我们做深入的探讨和分析。本文以XX商业银行小微信贷业务为研究对象,在阅读相关文献的基础上,以企业内部控制理论为基础,回顾了以往内部控制理论的发展及银行小微信贷业务内部控制的研究现状和成果,分析了XX商业银行作为商业银行普遍或独特存在的内部控制问题,并重点分析了XX商业银行在小微信贷业务内部控制方面的独特做法,提出了适应商业银行发展需要的内部控制方案。本文采用规范研究和案例研究相结合的方法,对我国转型经济背景下的商业银行小微信贷业务内部控制进行初步研究,希望能对我国商业银行小微信贷业务内部控制的发展起到一定的推动作用。全文分为七个部分。第一章前言,主要阐述论文的研究背景、选题意义、研究目的、研究内容和方法。第二章理论综述,阐述内部控制的相关理论。第三章阐述转型经济条件下小微信贷业务的现状。第四章分析商业银行小微信贷业务存在的问题及根源。第五章以XX商业银行为例,阐述其解决小企业融资难的总体方案。第六章阐述XX商业银行在完善小微信贷业务内部控制方面的具体措施和方法。第七章为总结,点出结论及文章局限性。