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利率风险管理是商业银行实现稳健可持续发展的内在要求，是我国推进利率市场化改革的基础条件，也是我国实施新巴塞尔资本协议的必然步骤。2004年，巴塞尔委员会发布的《利率风险指导原则》（修订版），对商业银行利率风险管理具有重要的指导意义。
本文以巴塞尔新资本协议实施为背景，从理论和案例两个角度对商业银行利率风险管理进行了系统分析。主要内容包括四个部分:第一部分，概述了利率风险的类型、影响，利率风险计量与控制方法及其选择。第二部分，从积极进展、主要问题、制约因素等三个方面入手，分析了我国商业银行利率风险管理的现状，在此基础上进一步论述了稳健利率风险管理的普遍性原则、商业银行利率风险管理与实施巴塞尔资本协议的关系以及采用巴塞尔资本协议框架推进利率风险管理体系建设的必要性。第三部分，从董事会和高级管理层监控、利率风险管理政策和程序、利率风险计量、监测和控制系统、利率风险审查、评估与报告机制等四个方面入手，构建了ABC银行利率风险管理体系，特别是利率风险计量方法及其选择，人民币管制利率产品利率风险的计量和监测，人民币市场利率产品利率风险的计量和监测，市场风险限额在利率风险控制中的应用，在此基础上进一步分析了ABC银行利率风险管理面临的困难与挑战。第四部分，从全面推进利率风险管理体系建设的角度，提出完善ABC银行利率风险管理的对策和建议，加快提升利率风险管理能力。
本文的主要工作在于，依据巴塞尔资本协议框架下稳健利率风险管理的普遍性原则，结合资产负债的利率敏感性特征、利率风险的计量精确性需求和信息系统的支撑能力，从董事会和高级管理层监控、利率风险管理政策和程序、利率风险计量、监测和控制系统、利率风险审查、评估与报告机制等四个方面入手，构建了ABC银行利率风险管理体系，特别是人民币管制利率产品和市场利率产品的利率风险计量方法，以及利率风险限额控制方法。