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近几年,随着普惠金融概念的提出,经济新常态下民营企业、小微企业的经营困难和融资困难逐渐被更多人注意到,国家多次出台政策支持民营企业和小微企业的发展——减税降费,行政审批增速,并且鼓励各银行加大对小微企业的信贷支持力度。随着社会科技的发展,银行对小微企业的信贷管理水平有了很大幅度的提高,但是通过对M银行的深入了解,因贷款不良率连年升高,总行从制度层面倡导具备足值抵质押物的小微企业贷款,要求对弱担保贷款增加抵质押物变为强担保贷款。只有强担保贷款占比达标并且不良率维持在较低水平的经营机构才能有条件开展弱担保贷款业务。至此,股份制银行居高不下的不良率吞噬掉了银行的利润,同时也否定了金融改革的成果。M银行将自身定位为民营企业的银行、小微企业的银行,愿意配合国家对于支持小微企业融资的倡导,但是在如此高的不良率下难免不敢轻举妄动,因此,M银行亟需实用性强、可操作性强的方式来解决当前的困境。论文从对风险管理理论的梳理和对相关概念的介绍着手,通过比较研究和案例分析方法,结合对M银行财务报表的分析和小微贷款风险管理的经验,明确了M银行小微贷款目前面临的主要问题,即不良率升高和小微贷款增长乏力,并从多方面分析了造成这两类问题的原因——信用体系不健全、担保措施兑现差、内部控制有待规范。论文提出了针对M银行目前问题的解决方式可供参考。一是信用评价体系升级,从人民银行征信中心和专业第三方征信机构两种渠道完善多角度的信用信息,银行根据综合的信用信息制定信用评分模型,通过信贷平台作为了解借款人的第一步;二是担保方式的扩充,政府部门作为小微企业大规模发展的受益方,要切实参与到小微企业贷款当中来,牵头成立小微企业担保基金,制定合理化业务流程,专款专用;同时,根据国家信息建设进度,开发大数据贷款产品;三是内部控制系统优化,设立风险经理,评审人员根据专业度区分审批行业,健全信贷人员培训机制与审计机制,重大操作风险与道德风险事件与相关责任人员的个人信用挂钩。对于中小银行以及近几年新兴的民营银行来说,M银行作为服务小微企业的先行者,在发展经验上可为其提供一定的借鉴。中小银行无论是资本体量还是业务覆盖都无法与大型银行相匹敌,M银行的风险管理模式以及风控体系优化方案,可为中小银行的发展转型提供一个解决思路。