基于信用分级的企业风险监管研究

• 作 者: 华炯群
• 出 处: 天津财经大学
• 发表日期: 2016年01期
• 关键词: 海关 信用评级 风险监管

当前,世界经济全球化和一体化不断深化,商界对贸易便利化呼声也越来越高。新形势下,运用风险管理理念,优化海关监管格局,落实公正执法和高效服务,保障供应链的安全与便利,是海关的职责所在。企业是进出口贸易的主体,"由企及物"一直是中国海关风险管理的主要思路。2014年,在国家大力推进社会信用体系建设的大背景下,海关推出了企业信用管理办法,基于海关视角对企业进行信用分级,明确了各级企业的分级标准及管理措施,高信用企业享受便利,失信企业将接受惩戒。随着企业信用管理办法的深化推行,基于信用分级对企业开展风险监管的研究有待深化。首先,海关对企业开展风险监管除了信用风险外还需考虑贸易行为、市场环境等风险要素,需全面评估各类风险并进行风险处置。其次,在各类信用级别的企业中占比最大的一般信用企业无认证评估标准且海关也较难主动获取其详实的信用记录数据,在海关对企业开展风险监管工作中需利用已有数据指标对一般信用企业进行风险评价。文章介绍了风险管理理论和信用评级理论,阐述了海关风险管理的含义、海关企业信用管理的内涵以及海关企业信用管理和企业风险监管之间的关系,并对企业风险监管提出了优化设想。首先对企业风险进行识别,将风险分为信用风险和业务风险,依此架构企业风险评价指标体系框架。确定指标权重运用层次分析法,计算企业风险评价结果运用综合加权评分法,并根据企业风险评价结果设置对应的处置策略。最终,形成相对科学、完整的企业风险监管优化方案。