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@@随着保险市场的不断发展与完善，对保险公司偿付能力恶化进行预警研究一直是国内外学术界的热点问题之—。 Beaver (1966)最早给出了破产预测模型。从那时起，公司财务困境的预测就成为一个极具吸引力的课题。Beaver (1966)提出了单变量判定模型，定义破产包括债券拖欠不履行、银行超支、不能支付有限股利等，运用实证分析得出现金流量与负债总额的比率、资产负债率能够更好地判定公司的财务状况的结论。Trieschmann等人(1973)运用多变量判别分析方法(MDA)对公司财务数据进行分析，开始了保险业偿付能力判别模型的实证研究。他们认为，多变量判别模型要优于单变量模型，监管者应该研究多变量判别模型的运用。